上册 3
篇首 3
在新的起点上全面提升中央银行经理国库水平&潘功胜 3
站在促进国家信息化发展的战略高度 全面推动财政支出联网工作&潘功胜 7
求真务实 开拓进取 努力开创现代化服务型国库建设新局面&刘贵生 11
现代化服务型国库建设的实践与思考&刘贵生 19
当前国库工作中的重点、热点、难点、关键点&刘贵生 24
国库制度建设 29
唯有国库集中才有国库集中收付&刘贵生 29
从中外预算管理体制对比看中央银行经理国库制度的必要性&国家金库总库 于敏 33
全国实施“省直管县”和“乡财县管”改革情况调研报告&国家金库总库 尹洵 37
国库直接核算外币的可行性研究报告&国家金库总库课题组 45
以制度建设为抓手 不断加强和规范辖内商业银行代理国库集中收付业务管理&国家金库北京市分库 吴德军 54
人民银行直接办理国库集中支付业务的成效及实证分析&国家金库山西省分库 程琰 国家金库山西省吕梁市中心支库 邢红青 56
对人民银行经理国库工作的几点思考&国家金库内蒙古自治区分库 张子君 61
积极建立国库领域金融消费者权益保护机制&国家金库内蒙古自治区包头市中心支库 王树凯 闫婷 姚继东 65
发挥经理国库职能 凸显资格认定地位&国家金库内蒙古自治区分库 刘依东 68
建立季度现场集中对账制度 加强财税库间预算收支对账管理&国家金库辽宁省盘锦市中心支库 陈立军 70
努力构建国库会计核算标准化管理体系&国家金库大连市分库 顾文欣 72
开展国库领域金融消费者权益保护工作 依法保护纳税人合法权益&国家金库吉林省分库 张淑霞 安莉 孙鑫 74
以“国库会计标准化”建设为契机 防风险 激活力 全面提升边疆民族地区国库管理工作水平&国家金库吉林省分库 李清峰 安莉 国家金库吉林省延边州中心支库 金爱花 77
对规范国库集中支付业务的对策研究&国家金库安徽省六安市中心支库 吴永俊 国家金库安徽省霍山县支库 程芥夫 80
池州市中心支库完善制度建设 强化国库监管取得成效&国家金库安徽省池州市中心支库 吴佩佩 吴文龙 85
全面构建金融消费者办理国库业务权益保障机制&国家金库江西省抚州市中心支库 金冬香 陈伟 郑江 87
推进国库会计标准化建设 构建国库会计标准化管理新模式&国家金库江西省分库 尧云珍 李飞 谭思仪 89
开展国库集中收付业务星级评定 促进国库集中收付业务监管&国家金库江西省抚州市中心支库 熊武权 吴超 91
创新国库服务手段 实现工会经费直缴入库新模式&国家金库山东省分库 魏潇 国家金库山东省滨州市中心支库 尹爱梅 国家金库山东省济南市中心支库 邵茜 93
实施国库主任召集国库工作汇报例会与现场办公制度效果显著&国家金库河南省分库 潘义群 张戈 徐诚 96
我国国库集中收付制度下财政专户治理路径的选择&国家金库湖北省襄阳市中心支库 姜新华 常华清 鲁宏 99
创新调研方法 突出工作实效&国家金库湖南省分库 何芳 106
系统论视角下国库会计制度的供给与改进&国家金库湖南省岳阳市中心支库课题组 109
我国财政资金监督制衡微观方面存在的问题及改革建议&国家金库深圳市分库 刘学成 李海川 121
探索全方位、全流程开展国库业务标准化管理&国家金库重庆市涪陵区中心支库 王文信 张晶 国家金库重庆市分库 王毅 125
TCBS上线后对取消同城票据交换的可行性分析&国家金库云南省分库 张晓斌 127
人民银行国库办理集中支付业务的现状与思考&国家金库西藏自治区分库 单曲 132
由点及面 稳步推进国库标准化管理&国家金库陕西省分库 古丹娜 137
“六色帽子”思维讨论法在国库课题研究中的应用&国家金库宁夏回族自治区分库 马天龙 140
国库会计核算 145
国库会计整理期调整的必要性和可行性研究&国家金库总库课题组 145
北京市分库成功开展国库集中支付电子化管理试点&国家金库北京市分库 殷兆涛 151
制度为基 核算为本 全力提升人民银行基层行经理国库履职水平&国家金库山西省分库 153
定标准 促规范 强化国库会计管理上水平&国家金库江西省分库 157
攻坚克难 创新形式 TBS作为TCBS应急备用系统应急演练效果显著&国家金库山东省分库 161
联合开展国库“3T”系统跨区域应急实战演练&国家金库四川省分库 国家金库陕西省分库 国家金库湖北省分库 166
商业银行信息化建设对国库的启示&国家金库湖南省株洲市中心支库 胡坚强 何强 肖姗 169
国库集中支付电子化管理在海南顺利试点&国家金库海南省分库 陈梦华 马晓英 阙传保 174
周密部署 协同配合 全力以赴开展财政支出无纸化试点工作&国家金库重庆市分库 175
宁夏回族自治区分库成功实现国库集中支付电子化管理&国家金库宁夏回族自治区分库 马天龙 178
国库监督管理 183
关于商业银行代理国库业务若干问题的思考&董化杰 183
财政账户管理问题应引起重视&国家金库总库课题组 189
开发国库非现场监管系统 实现对商业银行代理国库业务的综合考评&国家金库北京市分库 吴德军 193
积极进取 克难而上 努力构建现代化服务型国库&国家金库吉林省分库 车巧怡 国家金库吉林省吉林市中心支库 吴佰林 195
研发国库资金风险管理量化与控制系统切实强化国库监管水平&国家金库吉林省分库 安莉 国家金库吉林省辽源市中心支库 王岩梅 曲庆丰 198
TCBS环境下国库事后监督亟待解决的困难及建议&国家金库江苏省分库 俞亚光 201
积极推广财政存款账户查询系统 强化对财政存款账户监管&国家金库江苏省分库 张晨 国家金库江苏省宿迁市中心支库 董萍 胡松林 204
上下联动 整体推进 做好国库资金风险量化试评估工作&国家金库浙江省分库 207
财政专户资金流转对国库收支 商业银行经营的影响分析&国家金库安徽省分库 戴季宁 211
严格实施代理银行年审制度 加强国库集中支付业务监管&国家金库安徽省亳州市中心支库 刘燕 徐起湘 张振 215
充分运用科技手段 增强商业银行执法检查实效&国家金库福建省分库 陆正来 217
对江西省财政专户及子账户开立情况的调查与思考&国家金库江西省分库 高小琼 220
财政专户及子账户问题研究&国家金库江西省分库 尧云珍 李飞 徐杰 224
基于COSO框架与电子化发展的国库内部控制研究&国家金库山东省分库 刘克俭 234
积极构建关于强化对集中支付代理银行监管的“四项机制”&国家金库山东省临沂市中心支库 韩京伟 239
创新激励式监管机制 提升商业银行代理国库业务水平&国家金库山东省济宁市中心支库 许丽娟 陈红 241
探索对集中支付代理银行非现场监管新方式&国家金库山东省淄博市中心支库 王守亮 244
以监督促服务 以服务促发展 积极推进现代化服务型国库建设&国家金库山东省分库 247
全面构建规范的财政性资金账户管理体系&国家金库湖北省荆门市中心支库 曹阳 251
财政专户资金对区域金融运行影响日渐增大&国家金库湖北省鄂州市中心支库 刘蓓 253
多管齐下抓落实 国库监管显成效&国家金库湖北省分库 袁翔 杨钊 258
以综合评价为手段 加强金融机构代理国库业务监管&国家金库湖北省孝感市中心支库 熊建宁 彭艳 261
积极开展代理国库业务标准化管理&国家金库湖北省随州市中心支库 田岭 陈娇 264
构建非现场监管指标体系 规范代理国库业务&国家金库湖北省襄阳市中心支库 姜新华 常华清 黄金 267
基于信息系统的中央银行国库内部控制问题研究&国家金库湖北省分库 张鉴君 272
关于当前湖南省财政账户管理问题的调查及思考&国家金库湖南省分库 赵晶 高羽 刘頔 孙会兵 276
创新账户检查方法 提高国库监管实效&国家金库湖南省分库 287
财政专户存款数倍于国库库存 定期化趋势明显&国家金库广东省茂名市中心支库 张青 彭小霞 290
财政专户资金全部纳入国库管理的可行性研究&国家金库广西壮族自治区分库 黄燕荣 国家金库广西壮族自治区来宾市中心支库 陈灿辉 国家金库广西壮族自治区玉林市中心支库 莫号 294
创新国库监管举措 提升国库监管效能&国家金库四川省广安市中心支库 苑平 沈寻 303
以COSO内控理念构建现代国库综合控制体系的思考&国家金库重庆市分库 段玲 305
积极探索经理国库新模式 拓展国库服务新领域 助力地方加速发展&国家金库贵州省毕节市中心支库 309
关于新设金融机构代理国库业务资格认定方式探索与实践&国家金库贵州省黔东南州中心支库 尹发雁 伍宏伟 312
关于对财政专户管理问题的动态研究&国家金库陕西省渭南市中心支库 高雪雅 314
基于COSO框架和COBIT的电子化环境下国库内部控制研究&国家金库宁夏回族自治区分库 麦遵伍 318
运用国库管理信息系统（TMIS） 加强对代理库的非现场监管&国家金库新疆维吾尔自治区塔城市中心支库 李友杰 324
国库统计分析 329
“营改增”的产业结构效应研究&国家金库总库课题组 329
关于新增建设用地有偿使用费缴库情况的调查报告&国家金库总库 366
英、法、德、美分税制对完善我国分税制的启示&国家金库总库 马燕 李海 国家金库江苏省泰州市中心支库 张达芬 369
增值税制度的国际实践与借鉴&国家金库总库 马燕 李海 国家金库福建省分库 游燕 379
银行业营业税改征增值税对行业经营及税收的影响&国家金库大连市分库 朱焕启 387
地方政府土地财政难以为继&国家金库上海市分库 吴金友 国家金库浙江省分库 宋瑞晰 国家金库重庆市分库 周进 393
国库库存和财政性存款统计的差异&国家金库江苏省分库 夏依 国家金库江苏省连云港市中心支库 张伟 397
江苏省“营改增”试点效应调查&国家金库江苏省分库 李玉转 401
湖州市中心支库首创企业税负监测平台&国家金库浙江省湖州市中心支库 许勤峰 吴明 405
持之以恒 迎难而上 将统计分析由国库工作难点转化为增值服务亮点&国家金库浙江省分库 407
关于小微企业免征增值税、营业税各界反响情况的调查&国家金库宁波市分库 徐德华 410
关于中小微型企业的调查问卷分析&国家金库五分库联合课题组 413
欧盟增值税制度发展及其启示&国家金库福建省分库 游燕 421
挖掘信息 深化调研 提升国库统计分析服务价值&国家金库福建省分库 428
金融业征收增值税模式的国际比较及其启示&国家金库厦门市分库 朱剑峰 432
小微企业发展中的问题与对策建议&国家金库山东省日照市中心支库 杨青 435
县域经济结构调整实效与问题分析&国家金库湖北省京山县支库 张朝晖 440
创新工作方式 提高履职水平&国家金库湖北省咸宁市中心支库 黄绪江 李瑜信 445
湘赣两省财政存量资金的调查与思考&国家金库江西省分库 胡颖 国家金库湖南省分库 赵晶 448
广东进口与相关税收走势严重背离 “套利”引发的保税进口大增是主因&国家金库广东省分库 刘晓嵘 国家金库深圳市分库 苏侠飞 451
从技术性差错退库看国库收入进度调节&国家金库广西壮族自治区北海市中心支库 谭肖 454
关于广西14市土地出让收支管理情况的调查&国家金库广西壮族自治区分库 王东刚 457
回收代理国库TMIS统计业务操作要点&国家金库江苏省苏州市中心支库 江旻 国家金库四川省自贡市中心支库 谢卫华 461
下册 465
国库现金管理 465
地方国库现金管理：怎么看，怎么办？&刘贵生 465
国库现金管理与财政集中收付制度改革协调情况分析&国家金库总库 吴岷钢 国家金库海南省分库 陈颖 469
关于国库现金管理与中央银行货币政策协调性的研究&国家金库内蒙古自治区分库 张子君 477
2013年上海市国库现金流量预测分析报告&国家金库上海市分库 481
积极参与地方社保基金存款招投标工作 稳妥探索地方财政性资金现金管理之路&国家金库江苏省苏州市中心支库 许永伟 朱丽彬 江旻 490
应用灰色数列模型进行国库现金流量预测&国家金库浙江省分库 王庆 495
关于社保资金与国库资金保值增值必要性的比较分析与管理借鉴&国家金库山东省分库 张芳 国家金库山东省枣庄市中心支库 刘迁 国家金库山东省东营市中心支库 徐进 502
金融危机期间美国国库现金管理演变&国家金库湖南省分库 赵晶 任中红 国家金库湖南省益阳市中心支库 陈新萍 514
政府债务管理 527
服务百姓需求 加强精细管理 促进国债畅销&国家金库北京市分库 牛佳音 527
吉林省分库成功研发国债业务知识查询系统&国家金库吉林省分库 郑春南 单炳杰 国家金库吉林省四平市中心支库 马惠秀 530
创新开展国债约定转存业务 切实保护国债投资者权益&国家金库江苏省分库 532
关于A市地方政府性债务的跟踪调查&国家金库福建省分库 游燕 国家金库福建省三明市中心支库 傅筱晖 536
在国库业务领域内深入开展国债消费者权益保护活动&国家金库江西省分库 周伟 汪逸群 国家金库江西省分宜县支库 黄祖龙 542
构建国债消费者权益保护四项工作机制&国家金库湖北省咸宁市中心支库 熊俞 544
强化监管 创新服务 切实保障国债投资者权益&国家金库湖南省分库 任中红 546
全面协调 通力合作 开创国债工作新局面&国家金库湖南省分库 548
国库综合管理与服务 553
浅析国库创新工作考核评价机制&国家金库天津市分库 冯彦玲 553
关于改进国库创新工作考核评价机制的思考&国家金库河北省分库 解淑萍 国家金库河北省沧州市中心支库 崔志英 国家金库河北省献县支库 李洪楷 558
国库会计数据集中系统成功上线彰显国库文化建设成效&国家金库黑龙江省佳木斯市中心支库 王秀丹 562
吉安市中心支库开展“优秀国库服务窗口”争创活动显成效&国家金库江西省吉安市中心支库 王寿生 罗梅 眭红霞 565
积极落实“十二五”规划 推动经济社会协调发展&国家金库青岛市分库 567
基层国库支持新型城镇化建设的思考&国家金库广东省分库 王景武 570
构建现代化服务型国库的有效途径探索&国家金库甘肃省分库 王世元 吴金彪 张正恒 王璐 574
附录 592
附录一：国库专题报告 592
香港预算管理和国库管理的做法与启示 592
2013年国库业务系统运行报告 604
2013年储蓄类国债发行情况综述 615
2013年总库会计业务实地检查情况总结 619
2013年全国国库监管工作报告 624
2013年事后监督季报汇总情况 632
2013年国库统计分析业务检查报告 635
2013年全国国库资金运行分析报告 639
2013年中央国库现金管理运行报告 655
附录二：国库监管案例 669
监管案例 669
河北省廊坊市中心支库管理与服务并重 及时纠正一笔不合规的退库业务 669
河北省石家庄市深泽县支库严查延压税款行为 规范国库经收处业务操作 671
河北省赵县支库拒办依据不合规的拨款业务 673
山西省晋城市中心支库拒办两笔违规拨付财政专项资金的大额拨款业务 674
辽宁省沈阳市南湖科技开发区支库稳妥办理外籍人士退税相关资料收（缴）款人中英文名混用的退库业务 676
辽宁省朝阳市中心支库严肃处理国库经收处延压预算收入的行为 677
大连市庄河市支库发现并纠正税款预算级次错误的问题 678
吉林省四平市中心支库妥善处理经收处拒办企业缴税业务的行为 680
吉林省集安市支库及时纠正经收处向纳税人收取邮资费用的违规行为 681
黑龙江省伊春市中心支库拒办一笔违规使用专项资金的财政拨款 683
黑龙江省鸡西市中心支库成功堵截四笔退付比例不合规的退库业务 685
江苏省连云港市中心支库拒办一批违规拨款的业务 686
江苏省宿迁市中心支库制止财政部门开设社保专户的行为 688
江苏省江都市支库拒办一笔违规拨款的业务 690
江苏省金湖县支库拒办超千万元虚假退库的业务 691
浙江省湖州市中心支库加强柜面监督拒办一笔违规拨往财政专户资金的业务 693
浙江省分库严格柜面监督 及时纠正违规退库业务 695
浙江省丽水市中心支库加强国库集中收付业务管理 697
浙江省丽水市中心支库指导辖属支库加强财政资金监督 严把拨款审核关 699
安徽省分库处罚商业银行的违规行为 701
安徽省天长市支库通过柜面监督规范税务部门退库的行为 703
安徽省蚌埠市怀远县支库纠正代理银行集中支付业务中的违规行为 705
安徽省安庆市中心支库建立联动监管机制 拒绝违规财政专户开户申请 707
安徽省蚌埠市中心支库拒办违规二手房交易退税业务 708
福建省分库妥善处置个别银行从税款中扣收手续费事件 有效防止国库资金流失 709
福建省永定县支库拒办一笔违规拨往财政专户的拨款业务 711
福建省上杭县支库拒办一笔通过更正预算收入科目方式人为调节预算收入进度的业务 713
福建省上杭县支库拒办一笔国税越权审批的退税业务 715
厦门市分库责令第三方支付机构停办E通卡收缴非税收入业务 717
江西省萍乡市中心支库拒办多笔不合规退库业务 719
江西省抚州市中心支库纠正一笔违规拨款业务 721
江西省赣州市兴国支库制止一笔不合规退库业务 723
江西省新余市中心支库拒绝办理用途不合规的财政拨款 724
江西省分宜县支库制止国库经收处违规收取缴税手续费行为 维护消费者权益 725
江西省鹰潭市中心支库拒办不合规拨款业务 727
山东省济南市中心支库发现并纠正两笔车辆购置税超额退库业务 728
山东省莱州市支库拒办一笔不合规的财政授权支付资金清算业务 730
山东省淄博市中心支库及时发现并纠正国库经收处延压海关税款行为 732
山东省东营市中心支库拒办预算科目使用错误的拨款业务 734
山东省临沂市中心支库依法查处集中支付代理银行占压财政资金行为 736
山东省茌平县支库纠正预算科目使用错误的退库业务 738
青岛市分库严把柜面监督关拒办财政变相调增预算收入行为 740
青岛市分库非现场监管与现场监管结合查处集中支付代理银行占压财政资金行为 741
河南省安阳市中心支库查处一起国库经收处占压财政资金的违规行为 743
河南省安阳市中心支库约谈海关相关负责人处理一起未足额收取税款保证金导致关税延缴的事件 745
河南省新乡市中心支库拒绝一起借用账户办理拨款的违规业务 747
河南省安阳市中心支库查处国库经收处税款违规滞留挂账行为 749
湖北省鄂州市中心支库处罚商业银行代理国库业务的违规行为 751
湖北省荆门市中心支库拒办一批调整年度收入的违规退库业务 753
湖北省荆门市中心支库拒办一笔不合规的退库业务 755
湖北省十堰市中心支库拒办不合规的退税业务 757
湖北省随州市中心支库加强柜面监督 堵截一笔违规拨款业务 758
湖南省湘潭市中心支库妥善处理一起拆迁户契税退库业务 759
广东省东莞市中心支库严把柜面监督关拒办预退法院诉讼费业务 761
广东省韶关市仁化县支库妥善办理上访村民的退税业务 763
广东省韶关市中心支库加强非现场监管依法查纠非税收入收缴中的违规行为 765
广东省河源市中心支库加强审核与监督拒办一笔不符合财政补助政策的预算拨款 767
广西区分库及时纠正一起经收处拒收现金缴税的行为 769
广西区百色市田林县支库堵住一笔大额不合规的借款支出 770
广西区柳州市中心支库拒办不合规调库业务维护税收入库的严肃性 772
四川省营山县支库拒绝办理违规向商业银行财政专户调度资金的大额拨款业务 774
四川省乐山市中心支库依法查处违规核算税款的行为 776
重庆市长寿区中心支库及时防范化解一笔福利企业增值税退库的风险 777
重庆市分库依法查处重庆银行占压财政资金的行为 779
重庆市永川区中心支库及时规范一笔拨款业务 781
云南省昭通市中心支库拒办以计税金额错误为由的违规退库业务 782
西藏区分库处罚农业银行西藏分行代理国库业务的违规行为 784
陕西省西安市中心支库指导辖区代理支库妥善处理以涉密文件为依据的退库业务 786
新疆区乌鲁木齐市中心支库严格执行制度并妥善处理两笔大金额的跨年调库业务 788
新疆区乌鲁木齐市头屯河区代理支库拒办违规退库业务 790
新疆区克州中心支库严肃查处阿图什市农村信用联社国库经收处的违规行为 792
新疆区克州中心支库处罚一起国库经收处违规使用账户的行为 794
国债案例 795
江苏省无锡市中心支库成功堵截一起涉及金额上亿元的伪造凭证式国债诈骗案件 795
江苏省无锡市中心支库妥善解决一起国债投诉事件 797
安徽省天长市支库妥善处理一起无记名国债兑付事件 799
安徽省黄山市中心支库妥善处理一起国债系统故障引发的事故 801
山东省东营市成功堵截一起伪造4900万元凭证式国债的诈骗案件 803
河南省漯河市中心支库、卢氏县支库堵住三起伪造金额共计1.28亿元的国债诈骗案件 804
广东省惠州市、江门市成功堵截伪造凭证式国债收款凭证诈骗案件 806
广西区梧州市中心支库成功辨识、收缴变造国库券 808
四川省南充市中心支库纠正辖内国债承销机构使用不合规国债收款凭证的行为 809
附录三：国库统计资料 810
表1：2013年度国库机构及人员汇总报告表 810
表2：2013年度分国库机构报告表 810
表3：2013年度分国库人员报告表 813
表4：2013年度国库正式专职人员情况报告表 817
表5：2013年度国库业务量汇总报告表 818
表6：2013年度国库信息处理系统分省业务量统计表 819
表7：2013年度储蓄类国债发行情况统计表 821
表8：2013年度储蓄类国债兑付情况统计表 822
表9：2013年度经付国家债券本息款项结束报告表（全辖） 832
表10：2013年度经付单位购买国家债券本息款项结束报告表（全辖） 833
表11：2013年度各家银行经付国家债券本息款项结束报告表 834
表12：2013年度单位、个人国家债券收款单兑付结束报告表 834
表13：2013年度中央国库现金管理商业银行定期存款操作情况一览表 835
附录四：光荣榜 835
2013年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级和其他省部级先进个人情况统计表 836
2013年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级及其他省部级先进集体情况统计表 837
附录五：大事记 839