第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的含义、特征与原则 1
第二节 税收的产生与发展 5
第三节 税收的职能与效应 10
第四节 税收负担与税负转嫁 14
第二章 税收制度要素与税收制度结构 25
第一节 税收制度要素 25
第二节 税收制度结构 29
第一节 增值税概述 34
第三章 增值税 34
第二节 增值税的纳税人及征税范围 38
第三节 增值税的税率 39
第四节 增值税的应纳税额计算 39
第五节 增值税的税收优惠政策 46
第六节 增值税的纳税时间及纳税地点 47
第七节 增值税专用发票制度 48
第四章 营业税 51
第一节 营业税概述 51
第二节 营业税的纳税人、税目及税额的计算 52
第三节 几种特殊经营行为的税务处理 57
第五节 营业税的税收优惠政策 59
第六节 营业税的纳税时间和纳税地点 61
第五章 消费税 63
第一节 消费税概述 63
第二节 消费税的纳税人、征收范围及税率 64
第三节 应纳税额的计算 67
第四节 消费税应纳税额计算的特殊情况 69
第五节 消费税的纳税时间和纳税地点 71
第一节 关税概述 74
第六章 关税 74
第二节 新中国的关税制度 76
第三节 关税的计算和征收 79
第四节 非贸易性关税与特别关税 82
第七章 企业所得税 86
第一节 所得税概述 86
第二节 我国现行企业所得税制度 88
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 91
第四节 企业所得税应纳税额的计算与缴纳 98
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 102
第一节 涉外所得税概述 102
第二节 现行外商投资企业和外国企业所得税 107
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 113
第四节 外商投资企业和外国企业应纳所得税的征收管理 120
第九章 个人所得税 123
第一节 个人所得税的纳税人与征税范围 123
第二节 个人所得税的税率及计税依据的确定 127
第三节 个人所得税应纳税额的计算 132
第四节 个人所得税的税收优惠 137
第五节 个人所得税的申报缴纳 141
第一节 资源税概述 143
第十章 资源税 143
第二节 资源税征收制度 147
第三节 资源税计税依据及应纳税额的计算 150
第四节 资源税的征收管理 151
第五节 土地增值税 153
第六节 土地增值税的计算与征收管理 155
第七节 城镇土地使用税 158
第十一章 财产行为税 162
第一节 财产行为税概述 162
第二节 房产税 163
第三节 契税 168
第四节 车船使用税 172
第五节 印花税 177
第六节 车辆购置税 183
第七节 城市维护建设税 186
第十二章 税收征收管理 189
第一节 税收征收管理概述 189
第二节 税务登记制度 190
第三节 账簿及凭证管理 196
第四节 纳税申报 198
第五节 税款征收制度 201
第六节 发票管理 206
第七节 纳税检查 212
第十三章 税务行政司法制度 214
第一节 税务行政复议与税务诉讼 214
第二节 税务代理 219
附：《中华人民共和国税收征收管理法》（新征管法） 221
第十四章 中国税制改革和发展的趋势 233
第一节 中国现行税制结构的评析 233
第二节 中国税制的进一步完善 235
第三节 将要出台的新税种 240
参考文献 253