第1章 企业纳税的基本程序 3
1.1 税务登记 3
第1篇 企业纳税流程及要领 3
1.2 纳税申报 7
1.3 税款缴纳 12
1.4 纳税检查 16
1.5 发票的使用与管理 20
1.6 纳税争议的处理 22
1.7 税务代理 25
2.1 增值税的基本规定 31
第2章 增值税的纳税流程 31
2.2 增值税的计算 36
2.3 免税、减税及起征点 43
2.4 增值税的申报与缴纳 44
2.5 增值税的账务处理 47
2.6 增值税专用发票的开具与使用 56
第3章 消费税的纳税流程 60
3.1 消费税的基本规定 60
3.2 消费税的计算 65
3.3 减免税、退税及补税 71
3.4 消费税的申报与缴纳 73
3.5 消费税的账务处理 76
第4章 营业税的纳税流程 80
4.1 营业税的基本规定 80
4.2 营业税的计算 83
4.3 营业税免税政策 86
4.4 营业税的申报与缴纳 91
4.5 营业税的账务处理 94
5.1 关税的基本规定 102
第5章 关税的纳税流程 102
5.2 关税的计算 107
5.3 减税、免税和保税制度 114
5.4 关税的缴纳 120
5.5 关税的账务处理 122
第6章 企业所得税的纳税流程 124
6.1 企业所得税的基本规定 124
6.2 企业所得税的计算 128
6.3 税前扣除项目 138
6.4 企业所得税的申报与缴纳 142
6.5 企业所得税的会计核算 149
7.1 土地增值税 160
第7章 其他税种的纳税流程 160
7.2 资源税 165
7.3 房产税 170
7.4 印花税 175
7.5 城市维护建设税 183
7.6 个人所得税 185
国家税务总局关于中国移动通信集团公司和中国移动（香港）有限公司内地子公司对奥运会提供通信相关服务赞助有关税收问题的通知 197
国家税务总局关于香港特别行政区政府驻内地经济贸易办事处有关税收问题的通知 197
第8章 最新税收政策速递 197
第2篇 税收优惠政策分析及运用 197
国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知 198
国家税务总局关于供电企业无偿接收农村电力资产有关企业所得税问题的通知 199
国家税务总局关于世界旅游组织在华取得收入征免税问题的批复 200
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 200
国家税务总局关于调整服装生产企业广告费支出企业所得税税前扣除标准的通知 204
国家税务总局关于缴纳企业所得税的新办企业认定标准执行口径等问题的补充通知 204
国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知 206
国家税务总局关于中国网通（集团）有限公司赞助奥运会有关税收问题的通知 209
国家税务总局关于含金产品出口实行免税政策有关问题的补充通知 210
国家税务总局、劳动和社会保障部关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知 212
国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知 218
财政部、国家税务总局关于纳税人向艾滋病防治事业捐赠有关所得税政策问题的通知 221
财政部、国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知 222
财政部、国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知 223
财政部、国家税务总局关于2006年第一批森林消防专用指挥车免征车辆购置税的通知 224
财政部、国家税务总局关于2006年防汛专用车免征车辆购置税的通知 226
财政部、国家税务总局关于中国教育发展基金会捐赠所得税政策问题的通知 226
财政部、国家税务总局关于中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得税政策问题的通知 231
财政部、国家税务总局关于中国老龄事业发展基金会等8家单位捐赠所得税政策问题的通知 231
财政部、国家税务总局关于调整外商投资项目购买国产设备退税政策范围的通知 232
财政部、国家税务总局关于邮政普遍服务和特殊服务免征营业税的通知 233
财政部、国家税务总局关于保险公司开办一年期以上返还性人身保险业务免征营业税的通知 234
财政部、国家税务总局关于延长企业改制重组若干契税政策执行期限的通知 234
财政部、国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知 241
财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知 242
财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知 243
财政部、国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知 246
财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知 248
第9章 税收优惠基本知识 250
9.1 税收优惠政策的概念 250
9.2 税收优惠政策的作用 252
9.3 税收优惠政策的分类 254
9.4 税收优惠的方式 257
第10章 区域税收优惠政策 282
10.1 经济特区优惠 282
10.2 保税区优惠 283
10.3 出口加工区优惠 284
10.4 经济技术开发区优惠 284
10.5 高新技术产业开发区优惠 285
10.6 沿海经济开放区优惠 286
10.7 西部大开发地区优惠 287
10.9 沿海开放城市优惠 288
10.8 东北老工业基地优惠 288
10.10 沿江开放城市优惠 289
10.11 内陆开放城市优惠 289
10.12 边境对外开放城市优惠 290
10.13 上海浦东新区优惠 290
10.14 苏州工业园区优惠 291
10.15 福建台商投资区优惠 291
10.16 国家旅游度假区优惠 292
10.17 海南洋浦开发区优惠 292
第11章 成功避税的基本条件 295
11.1 成功避税对纳税人的要求 295
第3篇 合理避税操作实务及方法 295
11.2 成功避税的筹划意识 303
11.3 成功避税的一般原则 306
11.4 成功避税的基本思路 310
11.5 成功避税的技术手段 315
第12章 成功避税的具体方法 325
12.1 特殊经济行为的避税方法 325
12.2 重点会计核算项目的避税方法 350
12.3 主要税种避税筹划方法 376
案例一：纳税身份选择的避税案例分析 405
第13章 合理避税案例分析与借鉴 405
案例二：税负完全转嫁时身份的选择 407
案例三：混合销售行为的避税案例分析 409
案例四：改变经营方式享受出口退税案例分析 411
案例五：把企业设计室分离出去的避税案例分析 413
案例六：消费税税率的避税案例分析 415
案例七：财产转移的营业税避税案例分析 417
案例八：先补亏后缴税的所得税避税案例分析 418
案例九：工资与红利的避税案例分析 421
案例十：计税工资的避税案例分析 423
案例十一：分散收入的土地增值税避税案例分析 425
案例十二：控制增值额的避税案例分析 427
案例十三：融资租赁企业的营业税避税案例分析 430
案例十四：委托加工业务的消费税避税案例分析 433
案例十五：房屋出租收入的避税案例分析 436
案例十六：投资抵免的所得税避税案例分析 441
第4篇 税务稽查及其风险的防范 447
第14章 税务稽查基础知识 447
14.1 税务稽查概述 447
14.2 税务稽查的方法 458
14.3 稽查对象的确定 465
14.4 税务稽查的账务调整 470
第15章 主要税种税务稽查技巧 478
15.1 增值税的稽查 478
15.2 消费税的稽查 486
15.3 营业税的稽查 491
15.4 企业所得税的稽查 497
15.5 个人所得税的稽查 505
15.6 出口退（免）税的稽查 509
第16章 企业涉税风险防范 519
16.1 企业涉税风险概述 519
16.2 企业防范稽查风险的策略 526
16.3 稽查双方的权利和义务 540
16.4 企业被稽查时的态度 542
16.5 企业被稽查时应注意的问题 549
16.6 做好自身检查以防范稽查风险 553
第17章 税务稽查实例分析与处理 573
实例一：对销项税额的稽查实例分析 573
实例二：对进项税额的稽查实例分析 574
实例三：利用虚假发票多列进项税额的实例分析 575
实例四：销售不作收入，冲减产成品 576
实例五：瞒报销售收入，偷逃增值税 578
实例六：购进非应税项目计算进项税额少纳税 579
实例七：退回出口应税消费品，未补应交税款 580
实例八：隐匿投资收益，偷逃所得税 581
实例九：利用“预收账款”截留利润，偷逃所得税 583
实例十：将购进材料重复记账，偷逃所得税 584
实例十一：多计提坏账准备，少交所得税 585
实例十二：利息资本化计算有误，漏缴企业所得税 587
实例十三：多计提折旧，少缴纳所得税 588
实例十四：以“返还资金”方式接受捐赠，偷漏税款 589
附录：消费税税率表 592
参考文献 596