合理避税、税收优惠及税务稽查 企业纳税避税实务详解与实例分析PDF电子书下载

第1章　企业纳税的基本程序 3

1.1 税务登记 3

第1篇 企业纳税流程及要领 3

1.2　纳税申报 7

1.3　税款缴纳 12

1.4　纳税检查 16

1.5　发票的使用与管理 20

1.6　纳税争议的处理 22

1.7　税务代理 25

2.1 增值税的基本规定 31

第2章　增值税的纳税流程 31

2.2　增值税的计算 36

2.3　免税、减税及起征点 43

2.4　增值税的申报与缴纳 44

2.5　增值税的账务处理 47

2.6　增值税专用发票的开具与使用 56

第3章 消费税的纳税流程 60

3.1 消费税的基本规定 60

3.2　消费税的计算 65

3.3　减免税、退税及补税 71

3.4　消费税的申报与缴纳 73

3.5　消费税的账务处理 76

第4章　营业税的纳税流程 80

4.1 营业税的基本规定 80

4.2　营业税的计算 83

4.3　营业税免税政策 86

4.4　营业税的申报与缴纳 91

4.5　营业税的账务处理 94

5.1　关税的基本规定 102

第5章　关税的纳税流程 102

5.2　关税的计算 107

5.3　减税、免税和保税制度 114

5.4　关税的缴纳 120

5.5　关税的账务处理 122

第6章　企业所得税的纳税流程 124

6.1　企业所得税的基本规定 124

6.2　企业所得税的计算 128

6.3　税前扣除项目 138

6.4　企业所得税的申报与缴纳 142

6.5　企业所得税的会计核算 149

7.1　土地增值税 160

第7章　其他税种的纳税流程 160

7.2　资源税 165

7.3　房产税 170

7.4　印花税 175

7.5　城市维护建设税 183

7.6　个人所得税 185

国家税务总局关于中国移动通信集团公司和中国移动（香港）有限公司内地子公司对奥运会提供通信相关服务赞助有关税收问题的通知 197

国家税务总局关于香港特别行政区政府驻内地经济贸易办事处有关税收问题的通知 197

第8章　最新税收政策速递 197

第2篇　税收优惠政策分析及运用 197

国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知 198

国家税务总局关于供电企业无偿接收农村电力资产有关企业所得税问题的通知 199

国家税务总局关于世界旅游组织在华取得收入征免税问题的批复 200

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 200

国家税务总局关于调整服装生产企业广告费支出企业所得税税前扣除标准的通知 204

国家税务总局关于缴纳企业所得税的新办企业认定标准执行口径等问题的补充通知 204

国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知 206

国家税务总局关于中国网通（集团）有限公司赞助奥运会有关税收问题的通知 209

国家税务总局关于含金产品出口实行免税政策有关问题的补充通知 210

国家税务总局、劳动和社会保障部关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知 212

国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知 218

财政部、国家税务总局关于纳税人向艾滋病防治事业捐赠有关所得税政策问题的通知 221

财政部、国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知 222

财政部、国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知 223

财政部、国家税务总局关于2006年第一批森林消防专用指挥车免征车辆购置税的通知 224

财政部、国家税务总局关于2006年防汛专用车免征车辆购置税的通知 226

财政部、国家税务总局关于中国教育发展基金会捐赠所得税政策问题的通知 226

财政部、国家税务总局关于中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得税政策问题的通知 231

财政部、国家税务总局关于中国老龄事业发展基金会等8家单位捐赠所得税政策问题的通知 231

财政部、国家税务总局关于调整外商投资项目购买国产设备退税政策范围的通知 232

财政部、国家税务总局关于邮政普遍服务和特殊服务免征营业税的通知 233

财政部、国家税务总局关于保险公司开办一年期以上返还性人身保险业务免征营业税的通知 234

财政部、国家税务总局关于延长企业改制重组若干契税政策执行期限的通知 234

财政部、国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知 241

财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知 242

财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知 243

财政部、国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知 246

财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知 248

第9章　税收优惠基本知识 250

9.1　税收优惠政策的概念 250

9.2　税收优惠政策的作用 252

9.3　税收优惠政策的分类 254

9.4　税收优惠的方式 257

第10章 区域税收优惠政策 282

10.1　经济特区优惠 282

10.2　保税区优惠 283

10.3 出口加工区优惠 284

10.4　经济技术开发区优惠 284

10.5　高新技术产业开发区优惠 285

10.6　沿海经济开放区优惠 286

10.7　西部大开发地区优惠 287

10.9　沿海开放城市优惠 288

10.8　东北老工业基地优惠 288

10.10　沿江开放城市优惠 289

10.11 内陆开放城市优惠 289

10.12　边境对外开放城市优惠 290

10.13　上海浦东新区优惠 290

10.14　苏州工业园区优惠 291

10.15　福建台商投资区优惠 291

10.16　国家旅游度假区优惠 292

10.17　海南洋浦开发区优惠 292

第11章　成功避税的基本条件 295

11.1 成功避税对纳税人的要求 295

第3篇 合理避税操作实务及方法 295

11.2　成功避税的筹划意识 303

11.3　成功避税的一般原则 306

11.4　成功避税的基本思路 310

11.5　成功避税的技术手段 315

第12章　成功避税的具体方法 325

12.1 特殊经济行为的避税方法 325

12.2　重点会计核算项目的避税方法 350

12.3　主要税种避税筹划方法 376

案例一：纳税身份选择的避税案例分析 405

第13章　合理避税案例分析与借鉴 405

案例二：税负完全转嫁时身份的选择 407

案例三：混合销售行为的避税案例分析 409

案例四：改变经营方式享受出口退税案例分析 411

案例五：把企业设计室分离出去的避税案例分析 413

案例六：消费税税率的避税案例分析 415

案例七：财产转移的营业税避税案例分析 417

案例八：先补亏后缴税的所得税避税案例分析 418

案例九：工资与红利的避税案例分析 421

案例十：计税工资的避税案例分析 423

案例十一：分散收入的土地增值税避税案例分析 425

案例十二：控制增值额的避税案例分析 427

案例十三：融资租赁企业的营业税避税案例分析 430

案例十四：委托加工业务的消费税避税案例分析 433

案例十五：房屋出租收入的避税案例分析 436

案例十六：投资抵免的所得税避税案例分析 441

第4篇 税务稽查及其风险的防范 447

第14章　税务稽查基础知识 447

14.1　税务稽查概述 447

14.2　税务稽查的方法 458

14.3　稽查对象的确定 465

14.4　税务稽查的账务调整 470

第15章　主要税种税务稽查技巧 478

15.1　增值税的稽查 478

15.2　消费税的稽查 486

15.3　营业税的稽查 491

15.4　企业所得税的稽查 497

15.5　个人所得税的稽查 505

15.6 出口退（免）税的稽查 509

第16章　企业涉税风险防范 519

16.1 企业涉税风险概述 519

16.2　企业防范稽查风险的策略 526

16.3　稽查双方的权利和义务 540

16.4　企业被稽查时的态度 542

16.5　企业被稽查时应注意的问题 549

16.6　做好自身检查以防范稽查风险 553

第17章　税务稽查实例分析与处理 573

实例一：对销项税额的稽查实例分析 573

实例二：对进项税额的稽查实例分析 574

实例三：利用虚假发票多列进项税额的实例分析 575

实例四：销售不作收入，冲减产成品 576

实例五：瞒报销售收入，偷逃增值税 578

实例六：购进非应税项目计算进项税额少纳税 579

实例七：退回出口应税消费品，未补应交税款 580

实例八：隐匿投资收益，偷逃所得税 581

实例九：利用“预收账款”截留利润，偷逃所得税 583

实例十：将购进材料重复记账，偷逃所得税 584

实例十一：多计提坏账准备，少交所得税 585

实例十二：利息资本化计算有误，漏缴企业所得税 587

实例十三：多计提折旧，少缴纳所得税 588

实例十四：以“返还资金”方式接受捐赠，偷漏税款 589

附录：消费税税率表 592

参考文献 596