第一篇 流转税类 4
第一章 增值税 4
第一节 增值税的概念、特点和作用 4
第二节 增值税的征税范围和纳税人 10
第三节 增值税的计税依据 13
第四节 增值税的税率和税收优惠 17
第五节 增值税的计算与征收 20
第一节 消费税的概念、特点和作用 30
第二章 消费税 30
第二节 消费税的征税范围和纳税人 32
第三节 消费税的纳税环节和计税依据 33
第四节 消费税的税目、税率和税收优惠 40
第五节 消费税的计算与征收 46
第三章 营业税 53
第一节 营业税的概念、特点和作用 53
第二节 营业税的征税范围和纳税人 55
第三节 营业税的纳税环节和计税依据 60
第四节 营业税的税目、税率和税收优惠 64
第五节 营业税的计算与征收 67
第四章 关税 70
第一节 关税的概念、特点和作用 70
第二节 关税的征收制度 72
第三节 非贸易性进口物品的征税 75
第四节 船舶吨税 77
第五章 资源税 80
第一节 资源税的概念、特点和作用 80
第二节 资源税的征税范围和纳税人 82
第三节 资源税的计税依据和税目、税额 83
第四节 资源税的纳税义务发生时间和税收优惠 94
第五节 资源税的计算和征收 95
第六章 土地增值税 97
第一节 土地增值税的概念和作用 97
第二节 土地增值税的征收制度 99
第二篇 收益税类 107
第七章 企业所得税 107
第一节 企业所得税的概念、特点和作用 107
第二节 企业所得税的征税范围和纳税人 110
第三节 企业所得税的征税对象与计税依据 112
第四节 企业所得税的税率和税收优惠 123
第五节 企业所得税的计算与缴纳 125
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 131
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用 131
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人 135
第三节 征税范围和计税依据 136
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 144
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 149
第九章 个人所得税 153
第一节 个人所得税的概念、特点和作用 153
第二节 个人所得税的征收范围和纳税人 156
第三节 个人所得税的计税依据和税率 159
第四节 个人所得税的优惠规定和计算缴纳 165
第十章 农牧业税 168
第一节 农牧业税的特点、作用和政策原则 168
第二节 农业税的征收制度 172
第三节 牧业税的征收制度 176
第四节 农业特产税 178
第五节 耕地占用税 181
第三篇 财产税和行为目的税类 192
第十一章 财产税 192
第一节 房产税 192
第二节 契税 194
第三节 车船使用税 197
第一节 固定资产投资方向调节税 202
第十二章 固定资产投资方向调节税和城乡维护建设税 202
第二节 城乡维护建设税 211
第十三章 土地使用税和印花税 215
第一节 土地使用税 215
第二节 印花税 218
第十四章 屠宰税和筵席税 225
第一节 屠宰税 225
第二节 筵席税 227
附录一：遗产税 230
附录二：证券交易税 235