第一章 国际税收导论 1
第一节 国际税收的产生和发展 2
第二节 国际税收的概念 6
第三节 主要税种的概述 10
第四节 国际税收的研究对象和范围 19
第二章 国际税收管辖权 25
第一节 税收管辖权的概念与原则 26
第二节 地域税收管辖权 29
第三节 居民税收管辖权 41
第四节 公民税收管辖权 49
第五节 各国税收管辖权的实施情况 52
第三章 国际重复征税 57
第一节 国际重复征税概述 58
第二节 国际重复征税产生的原因 60
第三节 国际重复征税的影响 62
第四章 国际重复征税的减除 65
第一节 减除国际重复征税的方式、思路及原则 66
第二节 国际重复征税的减除办法 71
第三节 直接抵免与间接抵免 74
第四节 税收饶让 89
第五节 国际税收中性理论 94
第五章 国际避税 101
第一节 国际避税的基本概念 102
第二节 国际避税的主要方式 105
第三节 关联企业与转让定价 122
第四节 国际避税地 130
第六章 国际反避税 147
第一节 反避税的一般方法 148
第二节 防止滥用国际税收协定 159
第三节 关联企业转让定价的检验与调整 163
第四节 针对避税地的措施 173
第五节 资本弱化法规 178
第六节 主要国家的反避税措施 182
第七章 国际税收协定 201
第一节 国际税收协定概述 202
第二节 国际税收协定的法律地位与作用 208
第三节 国际税收协定的基本内容 212
第四节 国际税收协定范本 225
第五节 中国对外税收协定 231
第八章 国际税收协调 241
第一节 国际税收协调概述 242
第二节 商品课税的国际协调 244
第三节 国际税收协调的现状及发展趋势 259
第九章 国际税收发展新动向 265
第一节 电子商务与国际税收 266
第二节 国际有害税收竞争及对策 278
第三节 区域性税收一体化 285
附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 289
附录二 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 303
附录三 中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对避免双重征税和防止偷漏税的协定 315
附录四 中华人民共和国政府和大不列颠及北爱尔兰联合王国政府关于对所得和财产收益相互避免双重征税和防止偷漏税的协定 329
附录五 关联企业间业务往来税务管理规程（试行） 342
附录六 国际税收相关词汇中英文对照表 355
参考文献 358