第一章 财务报告内部控制 1
第一节 文献综述 2
第二节 内部控制研究综述 14
第三节 财务报告可靠性与内部控制之间的关系 35
第四节 财务报告内部控制理论 42
第五节 企业内外部环境与财务报告的关系 56
第六节 财务报告内部控制系统的构建 64
第七节 财务报告内部控制评价 70
第八节 研究局限及未来发展趋势 79
第二章 企业内部控制现状 86
第一节 调查问卷概述 87
第二节 内部控制目标与问卷结果统计 89
第三节 内部控制现状问卷结果统计 102
第四节 启示、局限与拓展 151
第三章 从内部控制的视角看会计信息失真治理 155
第一节 概述 155
第二节 会计信息质量特征及国内现状 158
第三节 内部控制及其对会计报表的影响 163
第四节 从内部控制五要素看会计信息失真治理 172
第四章 财务报告内部控制设计 186
第一节 概述 186
第二节 内部控制与财务报告的关系 187
第三节 财务报告内部控制制度设计的思路 192
第四节 财务报告内部控制制度设计——业务循环控制制度设计 198
第五节 财务报告内部控制制度设计——组织结构控制与人员素质控制 231
第一节 概述 245
第五章 内部控制与公司治理 245
第二节 公司治理理论综述 248
第三节 内部控制和公司治理之间的关系 254
第四节 完善内部控制框架构建的思考 258
第五节 案例分析 267
第六章 公司治理中的控制与激励机制量化评价 272
第一节 概述 273
第二节 公司治理及控制与激励机制的理论综述 276
第三节 控制与激励机制量化评价之一：全面预算 286
第四节 控制与激励机制量化评价之二：平衡计分卡 298
第五节 控制与激励机制量化评价之三：经济增加值 310
第六节 控制与激励机制量化评价的应用：华东电网案例分析 319
第一节 概述 332
第七章 在内部控制基础上推进企业风险管理 332
第二节 COSO内部控制理论框架和企业风险管理理论框架的比较分析 335
第三节 企业的风险管理体系设计 347
第四节 工程建设模块的风险管理 365
第八章 企业风险管理框架及其在内部审计中的应用 376
第一节 概述 376
第二节 企业风险管理框架概述 379
第三节 企业风险管理框架在内部审计中的应用 382
第四节 案例研究：企业风险管理框架在电网公司内部审计中的应用 395
附录 412
一、关于建立和完善内部控制的若干思考 412
二、财务报告内部控制评价的发展与启示 421
三、内部控制框架的新发展——企业风险管理框架——COSO委员会企业风险管理框架简介 431