1．什么是税收制度 1
2．什么是课税对象 1
第一章 纳税基础知识 1
3．什么是纳税人 2
4．什么是扣缴义务人 2
5．纳税人有哪些权利 3
6．纳税人必须做好哪些设立登记工作 4
7．纳税人必须做好哪些扣缴税款登记工作 5
8．纳税人必须做好哪些变更登记工作 6
9．纳税人必须做好哪些注销登记工作 6
10．纳税人必须做好哪些外出经营报验登记工作 7
12．纳税人必须做好哪些停业、复业登记工作 8
11．纳税人必须做好哪些临时税务登记工作 8
13．纳税人必须做好哪些《税务登记证》管理工作 9
14．纳税人必须做好哪些账簿凭证管理工作 9
15．纳税人必须做好哪些纳税申报工作 10
16．什么是税款征收 11
17．纳税人要做好按时纳税工作须把握哪些期限 12
18．纳税人必须接受哪些税务检查 12
19．纳税人离境时如何清税 13
20．什么是税目 13
21．什么是税率 13
26．什么是减税免税规定 15
25．什么是免征额 15
24．什么是起征点 15
22．什么是纳税环节 15
23．什么是纳税地点 15
27．什么是税收保全措施 16
28．采取税收保全措施必须满足哪些条件 16
29．采取税收保全措施有哪些保护纳税人合法权益的规定 17
30．什么是强制执行措施 17
31．采取强制执行措施必须满足哪些条件 17
32．什么是税务行政复议 18
33．税务行政复议包括哪些受案范围 18
34．纳税人怎样申请税务行政复议 19
35．哪些情形下复议机关不会受理行政复议申请 20
36．哪些情形下行政复议期间具体行政行为可以停止执行 20
39．税务代理有哪些法律责任 21
37．行政复议期间发生哪些情况行政复议即能终止 21
38．什么是税务代理 21
40．纳税人的哪些行为属于违反税务管理 22
41．纳税人的哪些行为属于欠税及逃避追缴欠税行为 23
42．纳税人的哪些行为属于偷税行为 23
43．纳税人的哪些行为属于抗税行为 24
44．纳税人的哪些行为属于行贿行为 24
45．纳税人的哪些行为属于骗税行为 24
46．什么是危害税收征管罪 24
47．什么是偷税罪 25
48．偷税罪要受到哪些处罚 25
51．什么是逃避追缴欠税罪 26
50．抗税罪要受到哪些处罚 26
49．什么是抗税罪 26
52．逃避追缴欠税罪要受到哪些处罚 27
53．什么是骗取出口退税罪 27
54．骗取出口退税罪要受到哪些处罚 27
55．什么是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 28
56．虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到哪些处罚 28
57．什么是伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 29
58．伪造、出售伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚 29
59．什么是非法出售增值税专用发票罪 29
61．什么是非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 30
62．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚 30
60．非法出售增值税专用发票罪要受到什么处罚 30
63．什么是非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 31
64．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚 31
65．什么是非法制造、出售非法制造的发票罪 32
66．非法制造、出售非法制造的发票罪要受到什么处罚 32
67．什么是非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 32
68．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚 32
69．什么是非法出售发票罪 33
70．非法出售发票罪要受到什么处罚 33
第二章 增值税 34
71．什么是增值税 34
72．增值税有哪些纳税义务人 34
73．什么是一般纳税人 34
75．增值税的征税环节和征收范围包括哪些 35
74．什么是小规模纳税人 35
76．什么是增值税税率的一般规定 37
77．什么是增值税税率的特殊规定 38
78．怎样确定增值税纳税义务的发生时间 38
79．怎样确定增值税的纳税地点 39
80．怎样确定增值税的纳税期限 39
81．什么是销项税额 40
82．什么是进项税额 40
83．怎样确定增值税的计税销售额 40
84．怎样确定以旧换新销售的计税销售额 41
86．怎样确定以物易物销售的计税销售额 42
87．怎样确定折扣销售的计税销售额 42
85．怎样确定还本销售的计税销售额 42
88．销售自己使用的货物如何缴纳增值税 43
89．怎样处理包装物押金和包装物租金 43
90．哪些进项税额允许从销项税额中抵扣 44
91．哪些进项税额不允许从销项税额中抵扣 44
92．怎样计算一般纳税人当期应纳税额 45
93．怎样计算小规模纳税人应纳税额 45
94．怎样计算进口货物的增值税应纳税额 46
95．增值税有哪些免税项目 46
96．什么是增值税的起征点 47
97．哪些企业适用出口退税 47
98．退（免）税的出口货物应具备哪些条件 47
99．哪些货物不得办理出口退税 48
100．增值税出口货物的退税率是多少 48
101．怎样计算出口货物退税 49
102．增值税专用发票包括哪些基本内容 50
103．增值税一般纳税人在哪些情形下不能使用增值税专用发票 50
104．增值税专用发票有哪些领购条件 51
105．增值税一般纳税人怎样领购增值税专用发票 52
106．一般纳税人首次怎样领购增值税专用发票 53
107．增值税专用发票在什么时限内开具 53
108．怎样填开增值税专用发票 54
109．哪些纳税人可以代开增值税专用发票 55
110．小规模纳税人怎样代开增值税专用发票 55
111．如何运用进项税额抵扣进行增值税纳税筹划 56
113．如何利用固定资产进行增值税纳税筹划 57
112．如何运用纳税人身份进行增值税纳税筹划 57
114．如何利用使用过的交通工具销售进行增值税纳税筹划 58
115．如何运用折扣销售进行增值税纳税筹划 58
116．如何运用转移价格及利润进行增值税纳税筹划 59
117．如何运用加工方式进行增值税纳税筹划 60
118．如何对混合销售行为进行增值税纳税筹划 61
119．如何对兼营行为进行增值税纳税筹划 61
120．如何设置增值税会计科目 62
121．怎样进行增值税账务处理 63
第三章 消费税 67
122．什么是消费税 67
123．消费税有哪些纳税义务人 67
124．消费税的征收范围包括哪些 67
125．消费税的税率是多少 68
126．怎样确定消费税纳税义务的发生时间 69
127．怎样确定消费税的纳税地点 70
128．怎样确定消费税的纳税期限 70
129．什么是消费税的计税销售额 71
130．怎样确定消费税的销售数量 71
131．怎样确定消费税的组成计税价格 71
132．怎样计算一般情况下的消费税 72
133．怎样计算自产自销应税消费品的应纳税额 73
134．怎样计算自产自用应税消费品的应纳税额 74
135．怎样计算委托加工应税消费品的应纳税额 74
136．怎样计算进口应税消费品的应纳税额 74
138．出口应税消费品的退税率是多少 75
137．出口应税消费品的消费税怎样处理 75
139．怎样计算出口应税消费品的退税额 76
140．纳税人申报缴纳消费税税款有哪些方法 76
141．怎样运用消费税税率的不同进行消费税的纳税筹划 76
142．怎样运用关联企业的转移定价进行消费税的纳税筹划 77
143．怎样运用包装物进行消费税的纳税筹划 77
144．怎样运用连续生产环节进行消费税的纳税筹划 78
145．怎样设置消费税会计科目 78
146．怎样进行消费税账务处理 78
第四章 营业税 80
147．什么是营业税 80
148．营业税有哪些纳税义务人 80
149．营业税的征收范围包括哪些 82
150．营业税征税范围有哪些特殊规定 83
152．怎样确定营业税纳税义务的发生时间 84
151．营业税的税率是多少 84
153．怎样确定营业税的纳税地点 85
154．怎样确定营业税的纳税期限 86
155．怎样确定营业额 86
156．怎样确定建筑业的营业额 87
157．怎样确定金融业的营业额 87
158．怎样确定保险业的营业额 88
159．怎样确定文化体育业的营业额 88
160．怎样确定娱乐业的营业额 88
161．怎样确定服务业的营业额 89
162．怎样确定交通运输业的营业额 89
165．什么是营业税的起征点 90
163．怎样确定邮电通信业的营业额 90
164．怎样计算营业税应纳税额 90
166．营业税有哪些法定免税项目 91
167．营业税有哪些补充优惠项目 92
168．怎样针对兼营行为进行营业税纳税筹划 93
169．怎样针对混合销售行为进行营业税纳税筹划 94
170．怎样针对营业额进行营业税纳税筹划 95
171．怎样针对合作建房进行营业税纳税筹划 95
172．怎样针对以无形资产和不动产投资和股权转让进行营业税纳税筹划 96
173．怎样针对不动产产权转移进行营业税纳税筹划 97
174．怎样设置营业税会计科目 98
175．怎样进行营业税账务处理 98
178．关税按照其通过关境的流动方向的不同可分为哪几类 100
177．关税有哪些纳税义务人 100
第五章 关税 100
176．什么是关税 100
179．关税按照其计征方式的不同可分为哪几类 101
180．关税按照其差别可分为哪几类 101
181．进口关税的税率是多少 102
182．出口关税的税率是多少 103
183．怎样认定进口货物的原产地 103
184．关税有哪些法定减免税项目 103
185．关税有哪些特定减免税项目 104
186．什么是关税的临时减免税项目 105
187．怎样确定一般进口货物的完税价格 105
188．怎样确定进口货物的估价 106
189．怎样确定特殊进口货物的完税价格 107
190．怎样确定出口货物的完税价格 108
191．怎样计算关税应纳税额 109
192．怎样申报关税 109
193．怎样缴纳关税 109
194．怎样补征和追征关税 110
195．怎样退还关税 110
196．怎样利用进口关税税率进行关税纳税筹划 110
197．怎样利用原产地规定进行关税纳税筹划 111
198．怎样针对完税价格进行关税纳税筹划 112
199．怎样利用纳税时间进行关税纳税筹划 112
201．怎样通过避免缴纳反倾销税进行关税纳税筹划 113
200．怎样运用保税制度进行关税纳税筹划 113
202．怎样进行关税账务处理 114
第六章 企业所得税 115
203．什么是企业所得税 115
204．企业所得税有哪些纳税义务人 115
205．企业所得税的征收范围包括哪些 116
206．企业所得税的税率是多少 116
207．怎样确定企业所得税的纳税年度 117
208．怎样确定企业所得税的纳税地点 117
209．怎样确定企业所得税的纳税期限 118
210．怎样确定应纳税所得额 118
211．怎样确定企业的收入 121
213．计算应纳税所得额时哪些项目可以扣除 122
212．什么是计算应纳税所得额时准予扣除的项目 122
214．在计算应纳税所得额时哪些项目不得扣除 125
215．哪些经营业务的收入可以分期确定 125
216．怎样处理固定资产的企业所得税问题 126
217．怎样处理无形资产的企业所得税问题 127
218．怎样处理递延资产的企业所得税问题 128
219．怎样处理流动资产的企业所得税问题 129
220．怎样弥补亏损 129
221．怎样处理关联企业间业务往来的企业所得税 130
222．怎样处理清算所得的企业所得税 131
223．怎样处理纳税人来源于中国境外所得的企业所得税 131
224．哪些情况下由税务机关核定应纳税所得额 132
225．怎样计算预缴及汇算清缴企业所得税 132
226．怎样计算从被投资方分回的税后利润（股息）的应纳税额 133
227．怎样计算核定征收的企业所得税应纳税额 134
228．《企业所得税暂行条例》中规定了哪些企业所得税优惠政策 135
229．有哪些鼓励发展高新技术产业的企业所得税优惠 135
230．有哪些支持发展第三产业的企业所得税优惠 136
231．有哪些鼓励资源综合利用的企业所得税优惠 137
232．有哪些扶持贫困地区经济发展的企业所得税优惠 137
233．有哪些鼓励技术转让的企业所得税优惠 138
234．有哪些救助企业灾害的企业所得税优惠 138
235．有哪些针对就业服务企业的企业所得税优惠 138
236．有哪些鼓励吸纳下岗失业人员的企业所得税优惠 139
237．有哪些鼓励发展教育事业的企业所得税优惠 140
238．有哪些针对国有农口企业的企业所得税优惠 141
240．有哪些鼓励发展乡镇企业的企业所得税优惠 142
239．有哪些支持发展社会福利事业的企业所得税优惠 142
241．有哪些针对政府性基金（收费）的企业所得税优惠 143
242．有哪些针对国务院、中央各部门机关后勤保障服务的企业所得税优惠 143
243．有哪些针对境外遇有风、火、水、震等严重自然灾害的企业所得税优惠 143
244．有哪些针对事业单位、社会团体部分收入的企业所得税优惠 144
245．有哪些针对内资渔业的企业所得税优惠 144
246．有哪些针对文化企业的企业所得税优惠 145
247．有哪些针对补贴收入的企业所得税优惠 145
248．怎样针对折扣进行企业所得税纳税筹划 146
249．怎样利用固定资产折旧进行企业所得税纳税筹划 147
250．怎样运用存货计价法进行企业所得税纳税筹划 147
252．怎样针对捐赠进行企业所得税纳税筹划 148
251．怎样针对借款费用支出进行企业所得税纳税筹划 148
253．怎样针对亏损弥补进行企业所得税纳税筹划 149
254．怎样设置企业所得税会计科目 149
255．怎样进行企业所得税账务处理 150
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 152
256．什么是外商投资企业和外国企业所得税 152
257．外商投资企业和外国企业所得税有哪些纳税义务人 152
258．外商投资企业和外国企业所得税的征收范围包括哪些 153
259．外商投资企业和外国企业所得税的税率是多少 154
260．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税年度 155
261．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税期限 155
262．怎样确定应纳税所得额 156
263．怎样确定企业的收入 157
264．计算应纳税所得额时哪些项目准予列支 158
265．计算应纳税所得额时哪些项目不准予列支 160
266．怎样处理固定资产的企业所得税问题 161
267．怎样处理无形资产的企业所得税问题 163
268．怎样处理递延资产的企业所得税问题 164
269．怎样处理存货的企业所得税问题 164
270．怎样弥补亏损 164
271．怎样处理关联企业之间业务往来的企业所得税 165
272．怎样处理合并业务的企业所得税 167
273．怎样处理分立业务的所得税 168
274．怎样处理股权重组业务的所得税 169
275．怎样处理资产转让业务的所得税 171
278．怎样计算季度预缴的所得税税额 172
276．怎样处理清算所得的企业所得税 172
277．怎样计算外商投资企业和外国企业的应纳税额 172
279．怎样计算年终汇算清缴的所得税税额 173
280．怎样处理境外所得已纳税款 173
281．生产性投资企业有哪些所得税优惠 174
282．特定地区的投资有哪些所得税优惠 176
283．购买国产设备有哪些企业所得税优惠 177
284．追加投资有哪些企业所得税优惠 179
285．哪些所得免征、减征所得税 179
286．什么是再投资退税 180
287．什么是预提所得税 182
288．外商投资企业和外国企业怎样进行账务处理 183
290．个人所得税有哪些纳税义务人 184
第八章 个人所得税 184
289．什么是个人所得税 184
291．个人所得税的征税范围包括哪些 185
292．哪些特定项目不管支付地点如何均须征收个人所得税 187
293．个人所得税的税率是多少 188
294．怎样确定个人所得税的纳税期限 189
295．怎样确定工资、薪金所得的应纳税额 190
296．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税所得额 192
297．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税额 195
298．怎样确定对企事业单位的承包、承租经营所得的应纳税额 196
299．怎样确定劳务报酬所得的应纳税所得额 196
300．怎样确定稿酬所得的应纳税额 197
301．怎样确定特许权使用费所得的应纳税所得额 198
302．怎样确定财产租赁所得的应纳税所得额 198
303．怎样确定财产转让所得的应纳税所得额 199
304．怎样确定利息、股息、红利、偶然所得和其他所得的应纳税所得额 199
305．境外所得的税额怎样扣除 200
306．哪些个人所得免纳个人所得税 200
307．哪些个人所得减征个人所得税 201
308．哪些项目暂免征个人所得税 202
309．什么是自行申报纳税 203
310．什么是代扣代缴税款 203
312．怎样针对工资、薪金所得进行个人所得税纳税筹划 204
311．怎样利用纳税人身份进行个人所得税纳税筹划 204
313．怎样针对个人独资企业和合伙企业进行纳税筹划 205
314．怎样针对劳务报酬所得进行纳税筹划 206
315．怎样针对稿酬所得进行纳税筹划 207
316．怎样设置个人所得税核算的会计科目 207
317．怎样进行个人所得税的账务处理 208
第九章 其他小税种 209
318．什么是资源税 209
319．资源税有哪些纳税义务人 209
320．资源税的征收范围包括哪些 209
321．资源税的税率是多少 210
322．怎样确定资源税纳税义务的发生时间 210
324．怎样确定资源税的纳税期限 211
325．怎样确定资源税的课税数量 211
323．怎样确定资源税的纳税地点 211
326．怎样计算资源税的应纳税款 212
327．资源税有哪些减免税规定 212
328．怎样申报缴纳资源税 212
329．如何运用销售数量进行资源税纳税筹划 213
330．怎样进行资源税的账务处理 213
331．什么是城市维护建设税 214
332．城市维护建设税有哪些纳税义务人 214
333．城市维护建设税的征收范围包括哪些 214
334．城市维护建设税的税率是多少 215
335．怎样计算城市维护建设税 215
336．哪些情况下可以减免城市维护建设税 215
339．城镇土地使用税有哪些纳税义务人 216
337．怎样进行城市维护建设税账务处理 216
338．什么是城镇土地使用税 216
340．城镇土地使用税的征收范围包括哪些 217
341．城镇土地使用税的税率是多少 217
342．怎样计算城镇土地使用税 217
343．哪些土地免征城镇土地使用税 218
344．怎样申报缴纳城镇土地使用税 218
345．如何运用土地面积进行城镇土地使用税纳税筹划 218
346．怎样进行城镇土地使用税账务处理 219
347．什么是印花税 219
348．印花税有哪些纳税义务人 219
349．印花税的征税范围包括哪些 220
351．怎样确定印花税的应纳税额 221
350．印花税的税率是多少 221
352．哪些凭证免征印花税 222
353．怎样申报缴纳印花税 223
354．如何运用租赁期限的不同进行印花税纳税筹划 223
355．如何运用合同金额的不确定性进行印花税纳税筹划 223
356．怎样进行印花税账务处理 224
357．什么是房产税 224
358．房产税有哪些纳税义务人 224
359．房产税的征收范围包括哪些 224
360．房产税的税率是多少 225
361．怎样确定房产税的应纳税额 225
364．怎样运用房产对外投资联营进行房产税纳税筹划 226
363．怎样申报缴纳房产税 226
362．哪些房产免征房产税 226
365．怎样进行房产税账务处理 227
366．什么是车船使用税 227
367．车船使用税有哪些纳税义务人 227
368．车船使用税的征收范围包括哪些 227
369．车船使用税的税率是多少 228
370．怎样确定车船使用税的应纳税额 228
371．哪些车船免征车船使用税 229
372．怎样申报缴纳车船使用税 229
373．怎样进行车船使用税账务处理 229
375．契税有哪些纳税义务人 230
376．契税的征收范围包括哪些 230
374．什么是契税 230
377．契税的税率是多少 231
378．怎样计算契税的应纳税额 231
379．哪些项目免征契税 231
380．怎样申报缴纳契税 232
381．如何针对房地产交换进行契税纳税筹划 232
382．怎样进行契税账务处理 232
383．什么是土地增值税 233
384．土地增值税有哪些纳税义务人 233
385．土地增值税的征收范围包括哪些 233
386．土地增值税的税率是多少 234
387．怎样计算土地增值税的应纳税额 234
389．怎样申报缴纳土地增值税 236
388．哪些项目免征土地增值税 236
390．怎样针对房地产开发费用进行土地增值税纳税筹划 237
391．怎样进行土地增值税账务处理 237
392．什么是车辆购置税 238
393．车辆购置税有哪些纳税义务人 238
394．车辆购置税的征收范围包括哪些 238
395．车辆购置税的税率是多少 239
396．怎样计算车辆购置税的应纳税额 239
397．哪些项目免征车辆购置税 240
398．怎样申报缴纳车辆购置税 240
399．怎样通过分劈计税价格进行车辆购置税纳税筹划 241
400．怎样进行车辆购置税账务处理 241