纳税实务400问PDF电子书下载

1．什么是税收制度 1

2．什么是课税对象 1

第一章 纳税基础知识 1

3．什么是纳税人 2

4．什么是扣缴义务人 2

5．纳税人有哪些权利 3

6．纳税人必须做好哪些设立登记工作 4

7．纳税人必须做好哪些扣缴税款登记工作 5

8．纳税人必须做好哪些变更登记工作 6

9．纳税人必须做好哪些注销登记工作 6

10．纳税人必须做好哪些外出经营报验登记工作 7

12．纳税人必须做好哪些停业、复业登记工作 8

11．纳税人必须做好哪些临时税务登记工作 8

13．纳税人必须做好哪些《税务登记证》管理工作 9

14．纳税人必须做好哪些账簿凭证管理工作 9

15．纳税人必须做好哪些纳税申报工作 10

16．什么是税款征收 11

17．纳税人要做好按时纳税工作须把握哪些期限 12

18．纳税人必须接受哪些税务检查 12

19．纳税人离境时如何清税 13

20．什么是税目 13

21．什么是税率 13

26．什么是减税免税规定 15

25．什么是免征额 15

24．什么是起征点 15

22．什么是纳税环节 15

23．什么是纳税地点 15

27．什么是税收保全措施 16

28．采取税收保全措施必须满足哪些条件 16

29．采取税收保全措施有哪些保护纳税人合法权益的规定 17

30．什么是强制执行措施 17

31．采取强制执行措施必须满足哪些条件 17

32．什么是税务行政复议 18

33．税务行政复议包括哪些受案范围 18

34．纳税人怎样申请税务行政复议 19

35．哪些情形下复议机关不会受理行政复议申请 20

36．哪些情形下行政复议期间具体行政行为可以停止执行 20

39．税务代理有哪些法律责任 21

37．行政复议期间发生哪些情况行政复议即能终止 21

38．什么是税务代理 21

40．纳税人的哪些行为属于违反税务管理 22

41．纳税人的哪些行为属于欠税及逃避追缴欠税行为 23

42．纳税人的哪些行为属于偷税行为 23

43．纳税人的哪些行为属于抗税行为 24

44．纳税人的哪些行为属于行贿行为 24

45．纳税人的哪些行为属于骗税行为 24

46．什么是危害税收征管罪 24

47．什么是偷税罪 25

48．偷税罪要受到哪些处罚 25

51．什么是逃避追缴欠税罪 26

50．抗税罪要受到哪些处罚 26

49．什么是抗税罪 26

52．逃避追缴欠税罪要受到哪些处罚 27

53．什么是骗取出口退税罪 27

54．骗取出口退税罪要受到哪些处罚 27

55．什么是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 28

56．虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到哪些处罚 28

57．什么是伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 29

58．伪造、出售伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚 29

59．什么是非法出售增值税专用发票罪 29

61．什么是非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 30

62．非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪要受到什么处罚 30

60．非法出售增值税专用发票罪要受到什么处罚 30

63．什么是非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 31

64．非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚 31

65．什么是非法制造、出售非法制造的发票罪 32

66．非法制造、出售非法制造的发票罪要受到什么处罚 32

67．什么是非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 32

68．非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪要受到什么处罚 32

69．什么是非法出售发票罪 33

70．非法出售发票罪要受到什么处罚 33

第二章 增值税 34

71．什么是增值税 34

72．增值税有哪些纳税义务人 34

73．什么是一般纳税人 34

75．增值税的征税环节和征收范围包括哪些 35

74．什么是小规模纳税人 35

76．什么是增值税税率的一般规定 37

77．什么是增值税税率的特殊规定 38

78．怎样确定增值税纳税义务的发生时间 38

79．怎样确定增值税的纳税地点 39

80．怎样确定增值税的纳税期限 39

81．什么是销项税额 40

82．什么是进项税额 40

83．怎样确定增值税的计税销售额 40

84．怎样确定以旧换新销售的计税销售额 41

86．怎样确定以物易物销售的计税销售额 42

87．怎样确定折扣销售的计税销售额 42

85．怎样确定还本销售的计税销售额 42

88．销售自己使用的货物如何缴纳增值税 43

89．怎样处理包装物押金和包装物租金 43

90．哪些进项税额允许从销项税额中抵扣 44

91．哪些进项税额不允许从销项税额中抵扣 44

92．怎样计算一般纳税人当期应纳税额 45

93．怎样计算小规模纳税人应纳税额 45

94．怎样计算进口货物的增值税应纳税额 46

95．增值税有哪些免税项目 46

96．什么是增值税的起征点 47

97．哪些企业适用出口退税 47

98．退（免）税的出口货物应具备哪些条件 47

99．哪些货物不得办理出口退税 48

100．增值税出口货物的退税率是多少 48

101．怎样计算出口货物退税 49

102．增值税专用发票包括哪些基本内容 50

103．增值税一般纳税人在哪些情形下不能使用增值税专用发票 50

104．增值税专用发票有哪些领购条件 51

105．增值税一般纳税人怎样领购增值税专用发票 52

106．一般纳税人首次怎样领购增值税专用发票 53

107．增值税专用发票在什么时限内开具 53

108．怎样填开增值税专用发票 54

109．哪些纳税人可以代开增值税专用发票 55

110．小规模纳税人怎样代开增值税专用发票 55

111．如何运用进项税额抵扣进行增值税纳税筹划 56

113．如何利用固定资产进行增值税纳税筹划 57

112．如何运用纳税人身份进行增值税纳税筹划 57

114．如何利用使用过的交通工具销售进行增值税纳税筹划 58

115．如何运用折扣销售进行增值税纳税筹划 58

116．如何运用转移价格及利润进行增值税纳税筹划 59

117．如何运用加工方式进行增值税纳税筹划 60

118．如何对混合销售行为进行增值税纳税筹划 61

119．如何对兼营行为进行增值税纳税筹划 61

120．如何设置增值税会计科目 62

121．怎样进行增值税账务处理 63

第三章 消费税 67

122．什么是消费税 67

123．消费税有哪些纳税义务人 67

124．消费税的征收范围包括哪些 67

125．消费税的税率是多少 68

126．怎样确定消费税纳税义务的发生时间 69

127．怎样确定消费税的纳税地点 70

128．怎样确定消费税的纳税期限 70

129．什么是消费税的计税销售额 71

130．怎样确定消费税的销售数量 71

131．怎样确定消费税的组成计税价格 71

132．怎样计算一般情况下的消费税 72

133．怎样计算自产自销应税消费品的应纳税额 73

134．怎样计算自产自用应税消费品的应纳税额 74

135．怎样计算委托加工应税消费品的应纳税额 74

136．怎样计算进口应税消费品的应纳税额 74

138．出口应税消费品的退税率是多少 75

137．出口应税消费品的消费税怎样处理 75

139．怎样计算出口应税消费品的退税额 76

140．纳税人申报缴纳消费税税款有哪些方法 76

141．怎样运用消费税税率的不同进行消费税的纳税筹划 76

142．怎样运用关联企业的转移定价进行消费税的纳税筹划 77

143．怎样运用包装物进行消费税的纳税筹划 77

144．怎样运用连续生产环节进行消费税的纳税筹划 78

145．怎样设置消费税会计科目 78

146．怎样进行消费税账务处理 78

第四章 营业税 80

147．什么是营业税 80

148．营业税有哪些纳税义务人 80

149．营业税的征收范围包括哪些 82

150．营业税征税范围有哪些特殊规定 83

152．怎样确定营业税纳税义务的发生时间 84

151．营业税的税率是多少 84

153．怎样确定营业税的纳税地点 85

154．怎样确定营业税的纳税期限 86

155．怎样确定营业额 86

156．怎样确定建筑业的营业额 87

157．怎样确定金融业的营业额 87

158．怎样确定保险业的营业额 88

159．怎样确定文化体育业的营业额 88

160．怎样确定娱乐业的营业额 88

161．怎样确定服务业的营业额 89

162．怎样确定交通运输业的营业额 89

165．什么是营业税的起征点 90

163．怎样确定邮电通信业的营业额 90

164．怎样计算营业税应纳税额 90

166．营业税有哪些法定免税项目 91

167．营业税有哪些补充优惠项目 92

168．怎样针对兼营行为进行营业税纳税筹划 93

169．怎样针对混合销售行为进行营业税纳税筹划 94

170．怎样针对营业额进行营业税纳税筹划 95

171．怎样针对合作建房进行营业税纳税筹划 95

172．怎样针对以无形资产和不动产投资和股权转让进行营业税纳税筹划 96

173．怎样针对不动产产权转移进行营业税纳税筹划 97

174．怎样设置营业税会计科目 98

175．怎样进行营业税账务处理 98

178．关税按照其通过关境的流动方向的不同可分为哪几类 100

177．关税有哪些纳税义务人 100

第五章 关税 100

176．什么是关税 100

179．关税按照其计征方式的不同可分为哪几类 101

180．关税按照其差别可分为哪几类 101

181．进口关税的税率是多少 102

182．出口关税的税率是多少 103

183．怎样认定进口货物的原产地 103

184．关税有哪些法定减免税项目 103

185．关税有哪些特定减免税项目 104

186．什么是关税的临时减免税项目 105

187．怎样确定一般进口货物的完税价格 105

188．怎样确定进口货物的估价 106

189．怎样确定特殊进口货物的完税价格 107

190．怎样确定出口货物的完税价格 108

191．怎样计算关税应纳税额 109

192．怎样申报关税 109

193．怎样缴纳关税 109

194．怎样补征和追征关税 110

195．怎样退还关税 110

196．怎样利用进口关税税率进行关税纳税筹划 110

197．怎样利用原产地规定进行关税纳税筹划 111

198．怎样针对完税价格进行关税纳税筹划 112

199．怎样利用纳税时间进行关税纳税筹划 112

201．怎样通过避免缴纳反倾销税进行关税纳税筹划 113

200．怎样运用保税制度进行关税纳税筹划 113

202．怎样进行关税账务处理 114

第六章 企业所得税 115

203．什么是企业所得税 115

204．企业所得税有哪些纳税义务人 115

205．企业所得税的征收范围包括哪些 116

206．企业所得税的税率是多少 116

207．怎样确定企业所得税的纳税年度 117

208．怎样确定企业所得税的纳税地点 117

209．怎样确定企业所得税的纳税期限 118

210．怎样确定应纳税所得额 118

211．怎样确定企业的收入 121

213．计算应纳税所得额时哪些项目可以扣除 122

212．什么是计算应纳税所得额时准予扣除的项目 122

214．在计算应纳税所得额时哪些项目不得扣除 125

215．哪些经营业务的收入可以分期确定 125

216．怎样处理固定资产的企业所得税问题 126

217．怎样处理无形资产的企业所得税问题 127

218．怎样处理递延资产的企业所得税问题 128

219．怎样处理流动资产的企业所得税问题 129

220．怎样弥补亏损 129

221．怎样处理关联企业间业务往来的企业所得税 130

222．怎样处理清算所得的企业所得税 131

223．怎样处理纳税人来源于中国境外所得的企业所得税 131

224．哪些情况下由税务机关核定应纳税所得额 132

225．怎样计算预缴及汇算清缴企业所得税 132

226．怎样计算从被投资方分回的税后利润（股息）的应纳税额 133

227．怎样计算核定征收的企业所得税应纳税额 134

228．《企业所得税暂行条例》中规定了哪些企业所得税优惠政策 135

229．有哪些鼓励发展高新技术产业的企业所得税优惠 135

230．有哪些支持发展第三产业的企业所得税优惠 136

231．有哪些鼓励资源综合利用的企业所得税优惠 137

232．有哪些扶持贫困地区经济发展的企业所得税优惠 137

233．有哪些鼓励技术转让的企业所得税优惠 138

234．有哪些救助企业灾害的企业所得税优惠 138

235．有哪些针对就业服务企业的企业所得税优惠 138

236．有哪些鼓励吸纳下岗失业人员的企业所得税优惠 139

237．有哪些鼓励发展教育事业的企业所得税优惠 140

238．有哪些针对国有农口企业的企业所得税优惠 141

240．有哪些鼓励发展乡镇企业的企业所得税优惠 142

239．有哪些支持发展社会福利事业的企业所得税优惠 142

241．有哪些针对政府性基金（收费）的企业所得税优惠 143

242．有哪些针对国务院、中央各部门机关后勤保障服务的企业所得税优惠 143

243．有哪些针对境外遇有风、火、水、震等严重自然灾害的企业所得税优惠 143

244．有哪些针对事业单位、社会团体部分收入的企业所得税优惠 144

245．有哪些针对内资渔业的企业所得税优惠 144

246．有哪些针对文化企业的企业所得税优惠 145

247．有哪些针对补贴收入的企业所得税优惠 145

248．怎样针对折扣进行企业所得税纳税筹划 146

249．怎样利用固定资产折旧进行企业所得税纳税筹划 147

250．怎样运用存货计价法进行企业所得税纳税筹划 147

252．怎样针对捐赠进行企业所得税纳税筹划 148

251．怎样针对借款费用支出进行企业所得税纳税筹划 148

253．怎样针对亏损弥补进行企业所得税纳税筹划 149

254．怎样设置企业所得税会计科目 149

255．怎样进行企业所得税账务处理 150

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 152

256．什么是外商投资企业和外国企业所得税 152

257．外商投资企业和外国企业所得税有哪些纳税义务人 152

258．外商投资企业和外国企业所得税的征收范围包括哪些 153

259．外商投资企业和外国企业所得税的税率是多少 154

260．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税年度 155

261．怎样确定外商投资企业和外国企业所得税的纳税期限 155

262．怎样确定应纳税所得额 156

263．怎样确定企业的收入 157

264．计算应纳税所得额时哪些项目准予列支 158

265．计算应纳税所得额时哪些项目不准予列支 160

266．怎样处理固定资产的企业所得税问题 161

267．怎样处理无形资产的企业所得税问题 163

268．怎样处理递延资产的企业所得税问题 164

269．怎样处理存货的企业所得税问题 164

270．怎样弥补亏损 164

271．怎样处理关联企业之间业务往来的企业所得税 165

272．怎样处理合并业务的企业所得税 167

273．怎样处理分立业务的所得税 168

274．怎样处理股权重组业务的所得税 169

275．怎样处理资产转让业务的所得税 171

278．怎样计算季度预缴的所得税税额 172

276．怎样处理清算所得的企业所得税 172

277．怎样计算外商投资企业和外国企业的应纳税额 172

279．怎样计算年终汇算清缴的所得税税额 173

280．怎样处理境外所得已纳税款 173

281．生产性投资企业有哪些所得税优惠 174

282．特定地区的投资有哪些所得税优惠 176

283．购买国产设备有哪些企业所得税优惠 177

284．追加投资有哪些企业所得税优惠 179

285．哪些所得免征、减征所得税 179

286．什么是再投资退税 180

287．什么是预提所得税 182

288．外商投资企业和外国企业怎样进行账务处理 183

290．个人所得税有哪些纳税义务人 184

第八章 个人所得税 184

289．什么是个人所得税 184

291．个人所得税的征税范围包括哪些 185

292．哪些特定项目不管支付地点如何均须征收个人所得税 187

293．个人所得税的税率是多少 188

294．怎样确定个人所得税的纳税期限 189

295．怎样确定工资、薪金所得的应纳税额 190

296．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税所得额 192

297．怎样确定个体工商户的生产、经营所得的应纳税额 195

298．怎样确定对企事业单位的承包、承租经营所得的应纳税额 196

299．怎样确定劳务报酬所得的应纳税所得额 196

300．怎样确定稿酬所得的应纳税额 197

301．怎样确定特许权使用费所得的应纳税所得额 198

302．怎样确定财产租赁所得的应纳税所得额 198

303．怎样确定财产转让所得的应纳税所得额 199

304．怎样确定利息、股息、红利、偶然所得和其他所得的应纳税所得额 199

305．境外所得的税额怎样扣除 200

306．哪些个人所得免纳个人所得税 200

307．哪些个人所得减征个人所得税 201

308．哪些项目暂免征个人所得税 202

309．什么是自行申报纳税 203

310．什么是代扣代缴税款 203

312．怎样针对工资、薪金所得进行个人所得税纳税筹划 204

311．怎样利用纳税人身份进行个人所得税纳税筹划 204

313．怎样针对个人独资企业和合伙企业进行纳税筹划 205

314．怎样针对劳务报酬所得进行纳税筹划 206

315．怎样针对稿酬所得进行纳税筹划 207

316．怎样设置个人所得税核算的会计科目 207

317．怎样进行个人所得税的账务处理 208

第九章 其他小税种 209

318．什么是资源税 209

319．资源税有哪些纳税义务人 209

320．资源税的征收范围包括哪些 209

321．资源税的税率是多少 210

322．怎样确定资源税纳税义务的发生时间 210

324．怎样确定资源税的纳税期限 211

325．怎样确定资源税的课税数量 211

323．怎样确定资源税的纳税地点 211

326．怎样计算资源税的应纳税款 212

327．资源税有哪些减免税规定 212

328．怎样申报缴纳资源税 212

329．如何运用销售数量进行资源税纳税筹划 213

330．怎样进行资源税的账务处理 213

331．什么是城市维护建设税 214

332．城市维护建设税有哪些纳税义务人 214

333．城市维护建设税的征收范围包括哪些 214

334．城市维护建设税的税率是多少 215

335．怎样计算城市维护建设税 215

336．哪些情况下可以减免城市维护建设税 215

339．城镇土地使用税有哪些纳税义务人 216

337．怎样进行城市维护建设税账务处理 216

338．什么是城镇土地使用税 216

340．城镇土地使用税的征收范围包括哪些 217

341．城镇土地使用税的税率是多少 217

342．怎样计算城镇土地使用税 217

343．哪些土地免征城镇土地使用税 218

344．怎样申报缴纳城镇土地使用税 218

345．如何运用土地面积进行城镇土地使用税纳税筹划 218

346．怎样进行城镇土地使用税账务处理 219

347．什么是印花税 219

348．印花税有哪些纳税义务人 219

349．印花税的征税范围包括哪些 220

351．怎样确定印花税的应纳税额 221

350．印花税的税率是多少 221

352．哪些凭证免征印花税 222

353．怎样申报缴纳印花税 223

354．如何运用租赁期限的不同进行印花税纳税筹划 223

355．如何运用合同金额的不确定性进行印花税纳税筹划 223

356．怎样进行印花税账务处理 224

357．什么是房产税 224

358．房产税有哪些纳税义务人 224

359．房产税的征收范围包括哪些 224

360．房产税的税率是多少 225

361．怎样确定房产税的应纳税额 225

364．怎样运用房产对外投资联营进行房产税纳税筹划 226

363．怎样申报缴纳房产税 226

362．哪些房产免征房产税 226

365．怎样进行房产税账务处理 227

366．什么是车船使用税 227

367．车船使用税有哪些纳税义务人 227

368．车船使用税的征收范围包括哪些 227

369．车船使用税的税率是多少 228

370．怎样确定车船使用税的应纳税额 228

371．哪些车船免征车船使用税 229

372．怎样申报缴纳车船使用税 229

373．怎样进行车船使用税账务处理 229

375．契税有哪些纳税义务人 230

376．契税的征收范围包括哪些 230

374．什么是契税 230

377．契税的税率是多少 231

378．怎样计算契税的应纳税额 231

379．哪些项目免征契税 231

380．怎样申报缴纳契税 232

381．如何针对房地产交换进行契税纳税筹划 232

382．怎样进行契税账务处理 232

383．什么是土地增值税 233

384．土地增值税有哪些纳税义务人 233

385．土地增值税的征收范围包括哪些 233

386．土地增值税的税率是多少 234

387．怎样计算土地增值税的应纳税额 234

389．怎样申报缴纳土地增值税 236

388．哪些项目免征土地增值税 236

390．怎样针对房地产开发费用进行土地增值税纳税筹划 237

391．怎样进行土地增值税账务处理 237

392．什么是车辆购置税 238

393．车辆购置税有哪些纳税义务人 238

394．车辆购置税的征收范围包括哪些 238

395．车辆购置税的税率是多少 239

396．怎样计算车辆购置税的应纳税额 239

397．哪些项目免征车辆购置税 240

398．怎样申报缴纳车辆购置税 240

399．怎样通过分劈计税价格进行车辆购置税纳税筹划 241

400．怎样进行车辆购置税账务处理 241