第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 2
1.2 税制构成要素 8
1.3 纳税人权利与义务 12
本章小结 14
主要概念和观念 15
主要概念 15
主要观念 15
基本训练 15
知识题 15
技能题 16
能力题 16
第2章 增值税会计 17
学习目标 17
2.1 增值税概述 18
2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理 38
2.3 增值税销项税额的会计处理 53
2.4 增值税结转、上缴的会计处理 76
2.5 应交增值税明细表的编制 82
本章小结 86
主要概念和观念 87
主要概念 87
主要观念 87
基本训练 87
知识题 87
技能题 89
能力题 91
第3章 消费税会计 92
学习目标 92
3.1 消费税概述 93
3.2 消费税的计算 96
3.3 消费税的会计处理 101
本章小结 110
主要概念和观念 110
主要概念 110
主要观念 110
基本训练 110
知识题 110
技能题 112
能力题 112
第4章 关税会计 114
学习目标 114
4.1 关税概述 115
4.2 关税的计算 125
4.3 关税的会计处理 133
本章小结 137
主要概念和观念 137
主要概念 137
主要观念 137
基本训练 137
知识题 137
技能题 138
能力题 139
第5章 出口货物免退税会计 140
学习目标 140
5.1 出口货物免、退税概述 141
5.2 出口货物免、退税的计算与申报 146
5.3 出口货物免、退税的会计处理 155
本章小结 165
主要概念和观念 165
主要概念 165
主要观念 165
基本训练 165
知识题 165
技能题 166
能力题 166
第6章 营业税会计 168
学习目标 168
6.1 营业税概述 169
6.2 营业税的计算 175
6.3 营业税的会计处理 181
本章小结 189
主要概念和观念 189
主要概念 189
主要观念 189
基本训练 189
知识题 189
技能题 191
能力题 192
第7章 资源税会计 193
学习目标 193
7.1 资源税概述 194
7.2 资源税的计算 198
7.3 资源税的会计处理 200
本章小结 204
主要概念和观念 205
主要概念 205
主要观念 205
基本训练 205
知识题 205
技能题 206
能力题 206
第8章 所得税会计 207
学习目标 207
8.1 内资企业所得税 208
8.2 外资企业所得税 234
8.3 所得税会计基础 254
8.4 所得税的会计处理 261
8.5 个人所得税的会计处理 292
本章小结 304
主要概念和观念 304
主要概念 304
主要观念 304
基本训练 304
知识题 304
技能题 307
能力题 309
第9章 土地增值税会计 311
学习目标 311
9.1 土地增值税概述 312
9.2 土地增值税的计算 314
9.3 土地增值税的会计处理 319
本章小结 325
主要概念和观念 325
主要概念 325
主要观念 325
基本训练 325
知识题 325
技能题 327
能力题 327
第10章 其他税会计 329
学习目标 329
10.1 城市维护建设税会计 330
10.2 印花税会计 331
10.3 土地使用税会计 336
10.4 房产税会计 339
10.5 车船使用（牌照）税会计 341
10.6 契税会计 344
10.7 车辆购置税会计 347
本章小结 350
主要概念和观念 350
主要概念 350
主要观念 350
基本训练 350
知识题 350
技能题 352
能力题 353
第11章 税务筹划概述 354
学习目标 354
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 355
11.2 税务筹划：节税与避税 364
11.3 税务筹划：原理与方法 372
本章小结 377
主要概念和观念 378
主要概念 378
主要观念 378
基本训练 378
知识题 378
技能题 380
能力题 380
第12章 税务筹划实务 382
学习目标 382
12.1 企业组建的税务筹划 383
12.2 企业经营的税务筹划 385
12.3 企业投资融资的税务筹划 396
本章小结 406
主要概念和观念 407
主要观念 407
基本训练 407
知识题 407
技能题 407
能力题 408
综合案例 410
综合案例分析提示 413
课时分配表（参考） 415
附录1 东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定 417
附录2 纳税人财务会计报表报送管理办法 420
附录3 税收减免管理办法（试行） 424
附录4 企业财产损失所得税前扣除管理办法 428
主要参考文献 437