第一章 绪论 1
第一节 税收制度概述 1
第二节 税收制度和税法 11
第三节 税收制度的构成要素 19
第四节 税制结构 32
第二章 中国税收制度的历史沿革与发展 38
第一节 税收制度发展与演变的历史分析 38
第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 41
第三节 1958～1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 46
第四节 1979～1993年：工商税制重大改革 50
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 53
第六节 新一轮税制改革的启动 57
第三章 增值税 61
第一节 增值税概述 61
第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率 70
第三节 增值税的减免税 76
第四节 增值税应纳税额的计算 78
第五节 出口货物的退（免）税 88
第六节 增值税的征收管理 97
第七节 增值税专用发票的使用与管理 98
第一节 消费税概述 104
第四章 消费税 104
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 108
第三节 消费税的纳税环节和计税依据 115
第四节 消费税应纳税额的计算 123
第五节 出口应税消费品的退（免）税 129
第六节 消费税的征收管理 130
第五章 营业税 133
第一节 营业税概述 133
第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率 135
第三节 营业税的减免税 144
第四节 营业税应纳税额的计算 149
第五节 营业税的征收管理 157
第六章 关税 161
第一节 关税概述 161
第二节 关税的征税对象、纳税人、税则税率 165
第三节 关税的税收优惠 177
第四节 关税的完税价格 183
第五节 关税应纳税额的计算 186
第六节 进境物品进口税 186
第七节 关税的征收管理 188
第八节 关税的保税制度 191
第七章 企业所得税 194
第一节 企业所得税概述 194
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 198
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 200
第四节 资产的税务处理 209
第五节 企业所得税税额的计算 213
第六节 企业所得税的减免税 216
第七节 企业所得税的征收管理 223
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 224
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 224
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 228
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 229
第四节 资产的税务处理 235
第五节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算 239
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 242
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 246
第九章 个人所得税 248
第一节 个人所得税概述 248
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 251
第三节 个人所得税的减免税 256
第四节 个人所得税的计算 259
第五节 个人所得税的征收管理 279
第十章 资源税 281
第一节 资源税的概述 281
第二节 资源税的征税对象、纳税人和税率 283
第三节 资源税应纳税额的计算 286
第四节 资源税的减免税和征收管理 287
第十一章 土地增值税 290
第一节 土地增值税概述 290
第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 292
第三节 土地增值税的计算 296
第四节 土地增值税的减免税和征收管理 303
第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 307
第一节 城镇土地使用税 307
第二节 耕地占用税 311
第一节 房产税 316
第十三章 房产税、车船使用税、船舶吨税和契税 316
第二节 车船使用税 322
第三节 船舶吨税 328
第四节 契税 330
第十四章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税 336
第一节 城市维护建设税 336
第二节 印花税 339
第三节 车辆购置税 346
附1：烟叶税 349
附2：教育费附加有关规定 352
参考文献 354