税收理论篇 1
第一章 税收概论 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收的产生与发展 4
第三节 税收与社会再生产的关系 14
第二章 税收的职能和作用 22
第一节 税收的职能 22
第二节 税收的作用 24
第三节 税收调节经济作用的机制和目标 30
第三章 税收制度概述 38
第一节 税收制度的构成要素 38
第二节 税收制度的分类 45
第三节 税制结构 49
第四节 我国税收制度的发展演变 55
现行税制篇 62
第四章 增值税 62
第一节 增值税概述 62
第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率 69
第三节 增值税应纳税额的计算 74
第四节 增值税的征收管理制度 78
第五章 消费税 87
第一节 消费税概述 87
第二节 消费税的义务纳税人和征税范围 92
第三节 消费税的税率和计税依据 94
第四节 消费税的征收和缴纳 106
第六章 营业税 109
第一节 营业税概述 109
第二节 营业税制的基本要素 111
第三节 营业税的计算与缴纳 117
第七章 关税 126
第一节 关税概述 126
第二节 关税制度的基本内容 134
第三节 非贸易性进口物品的征税及船舶吨税 142
第八章 企业所得税 149
第一节 企业所得税概述 149
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 151
第三节 应纳税所得额的计算 154
第四节 资产的税务处理 170
第五节 减免税优惠 173
第六节 已纳所得税额的扣除 178
第七节 应纳税额的计算与缴纳 183
第九章 外商投资企业和外国企业所得税 188
第一节 纳税人、征税对象和税率 188
第二节 应纳税所得额的确定 192
第三节 税收优惠 198
第四节 应纳税所得额的计算 204
第五节 申报和缴纳 206
第十章 个人所得税 211
第一节 个人所得税概述 211
第二节 个人所得税的纳税人 214
第三节 个人所得税的征税对象 215
第四节 个人所得税的计税依据 220
第五节 个人所得税的税率 222
第六节 个人所得税应纳税额的计算和征收 225
第七节 减免税优惠 230
第十一章 资源课税 232
第一节 资源税 232
第二节 土地增值税 238
第三节 城镇土地使用税 243
第十二章 财产及行为课税 248
第一节 房产税 248
第二节 印花税 252
第三节 契税 257
第四节 车船使用税 261
第五节 城市维护建设税 266
税收征管篇 269
第十三章 税收管理体制 269
第一节 税收管理体制 269
第二节 分税制后的税收管理体制 275
第十四章 税收征收管理 279
第一节 税收征收管理的概念和目的 279
第二节 税务登记 283
第三节 账簿、凭证管理 287
第四节 纳税申报 291
第五节 税款征收 294
第六节 税务检查 299
第七节 法律责任 301
主要参考书目 304