第一章 税收筹划导论 1
第一节 税收筹划的产生与发展 1
第二节 税收筹划的含义 4
第三节 正确处理税收筹划中的几个关系 6
复习题 8
第二章 税收筹划的前期准备 9
第一节 纳税人的权利与义务 9
第二节 《中华人民共和国税收征收管理法》的主要内容 12
第三节 《税务行政复议规则》的主要内容 16
第四节 税务会计知识 22
第五节 税务代理 24
复习题 28
第一节 税收筹划的原则 29
第三章 税收筹划的基本理论与方法 29
第二节 税收筹划的目标 30
第三节 税收筹划的技术手段 32
第四节 税收筹划的方法 35
第五节 税收筹划的风险 36
第六节 税收筹划的基本理论 37
复习题 52
第四章 增值税的税收筹划 53
第一节 增值税概述 53
第二节 增值税纳税人方面的税收筹划 58
第三节 增值税计税依据及进项税方面的税收筹划 61
第四节 增值税混合与兼营行为方面的税收筹划 72
第五节 增值税优惠政策方面的税收筹划 77
第六节 增值税征收管理方面的税收筹划 88
案例题 92
复习题 92
第五章 消费税的税收筹划 95
第一节 消费税概述 95
第二节 消费税计税价格方面的税收筹划 101
第三节 消费税税额抵扣方面的税收筹划 105
第四节 消费税包装物方面的税收筹划 108
复习题 110
案例题 110
第六章 营业税的税收筹划 111
第一节 营业税概述 111
第二节 营业税混合与兼营行为方面的税收筹划 121
第三节 营业税服务业方面的税收筹划 126
第四节 营业税建筑行为方面的税收筹划 127
第五节 企业以无形资产和不动产进行投资及股权转让的税收筹划 133
第六节 营业税不动产产权转移方面的税收筹划 134
第七节 营业税物业服务与代理方面的税收筹划 136
复习题 139
案例题 139
第七章 企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税）的税收筹划 141
第一节 企业所得税概述 141
第二节 企业所得税纳税人与税率方面的税收筹划 144
第三节 企业所得税收入方面的税收筹划 145
第四节 企业所得税税前扣除方面的税收筹划 148
第五节 企业所得税税收优惠政策方面的税收筹划 160
第六节 企业所得税税收征收管理方面的税收筹划 181
复习题 191
案例题 191
第一节 个人所得税概述 193
第八章 个人所得税的税收筹划 193
第二节 个人所得税纳税人确认方面的税收筹划 198
第三节 个人所得税应税所得项目方面的税收筹划 200
第四节 个人所得税税收优惠政策方面的税收筹划 212
复习题 215
案例题 216
第九章 关税的税收筹划 217
第一节 关税概述 217
第二节 关税税率方面的税收筹划 220
第三节 关税原产地规定方面的税收筹划 222
第四节 关税完税价格方面的税收筹划 223
第五节 关税税收优惠政策方面的税收筹划 227
第六节 关税征收管理方面的税收筹划 229
案例题 234
复习题 234
第十章 其他税种的税收筹划 236
第一节 城市维护建设税的税收筹划 236
第二节 资源税的税收筹划 238
第三节 土地增值税的税收筹划 241
第四节 城镇土地使用税的税收筹划 244
第五节 房产税的税收筹划 245
第六节 车船使用税的税收筹划 248
第七节 车辆购置税的税收筹划 250
第八节 印花税的税收筹划 252
第九节 契税的税收筹划 256
复习题 263
案例题 263
第一节 企业法人结构概述 265
第十一章 企业法人治理结构的税收筹划 265
第二节 税收筹划在法人治理结构中的运用 271
复习题 280
案例题 280
第十二章 企业投融资行为的税收筹划 282
第一节 企业投融资行为概述 282
第二节 税收筹划在企业投融资中的运用 285
复习题 302
案例题 302
第十三章 企业并购与分立及债务重组中的税收筹划 304
第一节 企业并购与分立及债务重组概述 304
第二节 税收筹划在企业并购与分立及债务重组中的运用 311
案例题 331
复习题 331
第十四章 企业购销活动中的税收筹划 334
第一节 企业购销活动概述 334
第二节 税收筹划在企业购销活动中的运用 338
复习题 350
案例题 350
第十五章 国际避税原理与实务 352
第一节 国际避税的含义及产生原因 352
第二节 国际避税的方式和地点 357
第三节 国际避税的常用方式——转让定价 364
第四节 国际避税的常用方式——避税地 369
复习题 374
案例题 374
主要参考书目 376