实务篇 2
篇首语 2
第一章 概论 3
1.1 本章目的 3
1.2 本章概述 3
1.3 企业效能监察的产生、发展与存在问题 3
1.4 企业效能监察的定义 5
1.5 企业效能监察工作指导思想 8
1.6 企业效能监察的主体 9
1.7 企业效能监察的对象 10
1.8 企业效能监察的分类 12
1.9 企业效能监察内容与评价原则 14
1.10 企业效能监察工作步骤 15
1.11 企业效能监察工作原则 15
1.12 企业效能监察的作用 16
1.13 企业效能监察与其他监督形式的关系 19
1.14 本书所采用的有关效能监察的主要术语与定义 22
2.1 本章目的 24
2.2 本章概述 24
2.3 企业效能监察工作体系概述 24
第二章 企业效能监察工作体系 24
2.4 企业效能监察适用的理论与技术 30
2.5 企业效能监察工作体系的管理思想 39
2.6 企业效能监察工作体系构架 42
2.7 企业效能监察工作体系建立 54
3.2 本章概述 61
第三章 企业效能监察的策划 61
3.1 本章目的 61
3.3 企业效能监察方针与目标 62
3.4 企业内控风险评估 65
3.5 企业效能监察对象识别 67
3.6 企业效能监察点识别 73
3.7 企业效能监察方案 74
4.3 现场实施工作要求 76
4.2 本章概述 76
第四章 企业效能监察实施步骤 76
4.1 本章目的 76
4.4 关于效能监察方案的编写 77
4.5 效能监察实施步骤图 81
4.6 效能监察工作步骤 84
第五章 企业效能监察的内容 96
5.1 本章目的 96
5.2 本章概述 96
5.3 效能监察充分性监察内容 96
5.4 效能监察符合性监察内容 98
5.5 效能监察的有效性监察内容 105
5.6 效能监察适宜性监察内容 106
第六章 企业效能监察发现、建议、决定与报告 108
6.1 本章目的 108
6.2 本章概述 108
6.3 效能监察发现 109
6.4 效能监察建议与决定 112
6.5 效能监察报告 113
第七章 企业效能监察方法与技术 115
7.1 本章目的 115
7.2 本章概述 115
7.3 效能监察方法与技术分类 115
7.4 失控风险与管理目标实现相关性评估 116
7.5 失效模式与后果分析法 120
7.6 企业内部控制风险速评法 123
7.7 效能监察过程记录方法 125
7.8 审阅法与询问法 126
7.9 问卷调查法 127
7.10 现场观察法 128
7.11 效能监察抽样技术 128
7.12 穿行测试法 132
7.13 控制性测试法 134
7.14 实质性测试法 134
7.16 扩大测试法 135
7.15 指标对比法 135
第八章 企业效能监察现场作业指导书 136
8.1 本章目的 136
8.2 本章概述 136
8.3 作业指导书的作用与特点 136
8.4 作业指导书的构成 137
8.5 作业指导书的编写 138
9.2 本章概述 144
9.3 效能监察评价 144
9.1 本章目的 144
第九章 企业效能监察评价与持续改进 144
9.4 持续改进 150
9.5 效能监察评价与持续改进需注意的问题 152
第十章 企业效能监察文件与记录 153
10.1 本章目的 153
10.2 本章概述 153
10.3 效能监察文件体系的构成 153
10.4 编写效能监察体系文件 156
10.5 效能监察体系文件管理 162
10.6 记录 163
第十一章 企业效能监察员队伍建设 165
11.1 本章目的 165
11.2 本章概述 165
11.3 企业效能监察员的作用 166
11.4 企业效能监察员的能力 167
11.5 效能监察员的工作技巧 171
11.6 效能监察员队伍培训 173
11.7 效能监察的组织建设 174
制度篇 178
篇首语 178
第十二章 企业效能监察工作体系程序 179
12.1 本章目的 179
12.2 本章概述 179
12.3 效能监察手册 180
12.4 效能监察识别与策划控制程序 198
12.5 效能监察过程控制程序 203
12.6 效能监察发现、建议、决定和报告程序 216
12.7 效能监察成果评价程序 222
12.8 效能监察人员管理程序 232
12.9 效能监察文件控制程序 238
12.10 记录控制程序 245
12.11 效能监察方法与技术控制程序 248
13.1 本章目的 253
13.2 本章概述 253
第十三章 企业效能监察工作体系程序表格 253
13.3 效能监察记录表格 254
第十四章 施工企业效能监察作业指导书 284
14.1 本章目的 284
14.2 本章概述 284
14.3 效能监察作业指导书说明 285
14.4 工程投标效能监察作业指导书 290
14.5 工程合同效能监察作业指导书 295
14.6 专业分包效能监察作业指导书 300
14.7 劳务分包效能监察作业指导书 305
14.8 物资、设备采购（租赁）效能监察作业指导书 310
14.9 分包（租赁）结算效能监察作业指导书 315
14.10 物资计量效能监察作业指导书 320
14.11 应收账款效能监察作业指导书 326
14.12 资金支付效能监察作业指导书 331
14.13 货币资金管理效能监察作业指导书 336
14.14 项目成本效能监察作业指导书 342
14.15 管理费用效能监察作业指导书 348
14.16 印章管理效能监察作业指导书 353
14.17 企业文件信息管理与控制效能监察作业指导书 358
14.18 企业担保效能监察作业指导书 368
案例篇 374
篇首语 374
第十五章 公司综合效能监察操作案例 375
第十六章 工程分包结算专项效能监察操作案例 570
参考书目 616
后记 618