第一篇 国家税收概论 2
第一章 税收的概念、特征和性质 2
第一节 税收的一般概念 2
第二节 我国税收的产生与演变 8
第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性 18
第四节 我国社会主义税收的性质 22
第五节 税收与经济的关系 28
第二章 我国社会主义税收的职能、任务和作用 33
第一节 我国社会主义税收的职能 34
第二节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（上） 39
第三节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（下） 43
第三章 我国的社会主义税收制度 57
第一节 我国社会主义新时期税制建设的原则 59
第二节 税法构成的基本要素 62
第三节 税收分类 72
第四节 我国社会主义税制的建立和演变 77
第五节 社会主义建设新时期税收制度的全面改革 83
第六节 我国社会主义税制体系 98
第二篇 对流转额的征税 102
概述 102
第四章 产品税 108
第一节 产品税的特点、作用 108
第二节 产品税的征税范围和纳税人 114
第三节 产品税的税目、税率 115
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 120
第五节 产品税的减免及计算 131
第五章 增值税 135
第一节 增值税的概念、产生和特点 135
第二节 在我国实行增值税的意义 139
第三节 增值税的征收范围、纳税人和税率 141
第四节 增值税的计税方法和扣除范围 145
第五节 增值税的减税、免税和补税、退税 156
第六节 增值税征收方法 158
第一节 营业税的特点、意义 166
第六章 营业税 166
第二节 营业税的征税范围和纳税人 168
第三节 营业税的税目、税率 169
第四节 营业税的纳税环节和纳税地点 172
第五节 营业税的计税依据 174
第六节 对临时经营的征税 180
第七节 营业税的减税、免税 181
第八节 营业税的计算 183
第一节 盐税的意义和特点 188
第七章 盐税 188
第二节 盐税的征收制度 190
第三节 盐税的管理 196
第四节 盐税违章案件 199
第八章 关税 205
第一节 关税的意义 205
第二节 关税的征收制度 207
第三节 船舶吨税 214
第一节 牲畜交易税 216
第九章 牲畜交易税和集市交易税 216
第二节 集市交易税 218
第三篇 对收益的征税 220
概述 220
第十章 国营企业所得税和调节税 225
第一节 国营企业所得税的意义 225
第二节 国营企业所得税的征税对象、征收范围、纳税人和纳税地点 227
第三节 国营大、中、小型企业划分标准和适用税率 230
第四节 国营企业所得税的减税、免税和年度亏损抵补 234
第五节 国营企业所得税的计算 238
第六节 国营企业所得税的征收管理 246
第七节 国营企业调节税 252
第十一章 集体企业所得税和城乡个体工商业户所得税 257
第一节 集体企业所得税的沿革和作用 257
第二节 集体企业所得税的纳税人 259
第三节 集体企业所得税税率 261
第四节 集体企业所得税的减税、免税 265
第五节 集体企业所得税的计算和征收管理 268
第六节 城乡个体工商业户所得税 272
第十二章 中外合资经营企业所得税 276
第一节 中外合资经营企业所得税的意义 276
第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象 279
第三节 合营企业所得税税率 283
第四节 合营企业应纳税所得额和应纳所得税额的计算 285
第五节 合营企业所得税的减免税和亏损抵补 295
第六节 合营企业所得税的征收管理 296
第十三章 外国企业所得税 299
第一节 外国企业所得税的意义 299
第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象 300
第三节 外国企业所得税税率 305
第四节 外国企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 307
第五节 外国企业所得税的减税、免税和征收管理 316
第十四章 个人所得税 321
第一节 个人所得税的意义 321
第二节 个人所得税的征税对象和税率 323
第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围 326
第四节 个人所得税的减税、免税 329
第五节 个人所得税的计算 331
第六节 个人所得税的征收管理 336
第十五章 资源税 339
第一节 资源税的意义 339
第二节 资源税的征税范围和纳税人 340
第三节 资源税的税率 341
第四节 资源税的计税依据 343
第五节 资源税的减税、免税 344
第六节 资源税的计算与征收 344
第十六章 农（牧）业税 347
第一节 农业税的性质 347
第二节 农业税的特点、意义和政策原则 349
第三节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人、税率 355
第四节 农林特产农业税 361
第五节 农业税的减税、免税 364
第六节 农业税的征收管理 368
第七节 牧业税 372
第四篇 对财产和特定行为的征税 376
概述 376
第十七章 对财产的征税 378
第一节 房产税 378
第二节 契税 381
第十八章 对特定行为的征税 383
第一节 烧油特别税 383
第二节 建筑税 389
第三节 奖金税 395
第四节 国营企业工资调节税 410
第五节 城市维护建设税 414
第六节 土地使用税 416
第七节 车船使用税 420
第八节 屠宰税 422
第九节 国家能源交通重点建设基金 426
概述 434
第五篇 税收管理 434
第十九章 税收管理的内容、原则、机构和体制 436
第一节 税收管理的基本内容 436
第二节 税收管理的基本原则 437
第三节 税务管理机构 442
第四节 税收管理体制 446
第二十章 税收的征收管理 451
第一节 征收管理的形式和征收方法 451
第二节 征收管理制度 456
第三节 发票的管理 462
第四节 违章处理 466
第二十一章 税收计划、会计、统计管理 471
第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用 471
第二节 经济、税源调查研究 472
第三节 税收计划管理 475
第四节 税收会计管理 487
第五节 税收票证管理 501
第六节 税务统计管理 507