中等财经学校试用教材 国家税收 第2版PDF电子书下载

第一篇 国家税收概论 2

第一章 税收的概念、特征和性质 2

第一节 税收的一般概念 2

第二节 我国税收的产生与演变 8

第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性 18

第四节 我国社会主义税收的性质 22

第五节 税收与经济的关系 28

第二章 我国社会主义税收的职能、任务和作用 33

第一节 我国社会主义税收的职能 34

第二节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（上） 39

第三节 我国社会主义税收在各个历史时期的任务和作用（下） 43

第三章 我国的社会主义税收制度 57

第一节 我国社会主义新时期税制建设的原则 59

第二节 税法构成的基本要素 62

第三节 税收分类 72

第四节 我国社会主义税制的建立和演变 77

第五节 社会主义建设新时期税收制度的全面改革 83

第六节 我国社会主义税制体系 98

第二篇 对流转额的征税 102

概述 102

第四章 产品税 108

第一节 产品税的特点、作用 108

第二节 产品税的征税范围和纳税人 114

第三节 产品税的税目、税率 115

第四节 产品税的纳税环节和计税依据 120

第五节 产品税的减免及计算 131

第五章 增值税 135

第一节 增值税的概念、产生和特点 135

第二节 在我国实行增值税的意义 139

第三节 增值税的征收范围、纳税人和税率 141

第四节 增值税的计税方法和扣除范围 145

第五节 增值税的减税、免税和补税、退税 156

第六节 增值税征收方法 158

第一节 营业税的特点、意义 166

第六章 营业税 166

第二节 营业税的征税范围和纳税人 168

第三节 营业税的税目、税率 169

第四节 营业税的纳税环节和纳税地点 172

第五节 营业税的计税依据 174

第六节 对临时经营的征税 180

第七节 营业税的减税、免税 181

第八节 营业税的计算 183

第一节 盐税的意义和特点 188

第七章 盐税 188

第二节 盐税的征收制度 190

第三节 盐税的管理 196

第四节 盐税违章案件 199

第八章 关税 205

第一节 关税的意义 205

第二节 关税的征收制度 207

第三节 船舶吨税 214

第一节 牲畜交易税 216

第九章 牲畜交易税和集市交易税 216

第二节 集市交易税 218

第三篇 对收益的征税 220

概述 220

第十章 国营企业所得税和调节税 225

第一节 国营企业所得税的意义 225

第二节 国营企业所得税的征税对象、征收范围、纳税人和纳税地点 227

第三节 国营大、中、小型企业划分标准和适用税率 230

第四节 国营企业所得税的减税、免税和年度亏损抵补 234

第五节 国营企业所得税的计算 238

第六节 国营企业所得税的征收管理 246

第七节 国营企业调节税 252

第十一章 集体企业所得税和城乡个体工商业户所得税 257

第一节 集体企业所得税的沿革和作用 257

第二节 集体企业所得税的纳税人 259

第三节 集体企业所得税税率 261

第四节 集体企业所得税的减税、免税 265

第五节 集体企业所得税的计算和征收管理 268

第六节 城乡个体工商业户所得税 272

第十二章 中外合资经营企业所得税 276

第一节 中外合资经营企业所得税的意义 276

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象 279

第三节 合营企业所得税税率 283

第四节 合营企业应纳税所得额和应纳所得税额的计算 285

第五节 合营企业所得税的减免税和亏损抵补 295

第六节 合营企业所得税的征收管理 296

第十三章 外国企业所得税 299

第一节 外国企业所得税的意义 299

第二节 外国企业所得税的纳税人和征税对象 300

第三节 外国企业所得税税率 305

第四节 外国企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 307

第五节 外国企业所得税的减税、免税和征收管理 316

第十四章 个人所得税 321

第一节 个人所得税的意义 321

第二节 个人所得税的征税对象和税率 323

第三节 个人所得税的纳税人、扣缴义务人和征税范围 326

第四节 个人所得税的减税、免税 329

第五节 个人所得税的计算 331

第六节 个人所得税的征收管理 336

第十五章 资源税 339

第一节 资源税的意义 339

第二节 资源税的征税范围和纳税人 340

第三节 资源税的税率 341

第四节 资源税的计税依据 343

第五节 资源税的减税、免税 344

第六节 资源税的计算与征收 344

第十六章 农（牧）业税 347

第一节 农业税的性质 347

第二节 农业税的特点、意义和政策原则 349

第三节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人、税率 355

第四节 农林特产农业税 361

第五节 农业税的减税、免税 364

第六节 农业税的征收管理 368

第七节 牧业税 372

第四篇 对财产和特定行为的征税 376

概述 376

第十七章 对财产的征税 378

第一节 房产税 378

第二节 契税 381

第十八章 对特定行为的征税 383

第一节 烧油特别税 383

第二节 建筑税 389

第三节 奖金税 395

第四节 国营企业工资调节税 410

第五节 城市维护建设税 414

第六节 土地使用税 416

第七节 车船使用税 420

第八节 屠宰税 422

第九节 国家能源交通重点建设基金 426

概述 434

第五篇 税收管理 434

第十九章 税收管理的内容、原则、机构和体制 436

第一节 税收管理的基本内容 436

第二节 税收管理的基本原则 437

第三节 税务管理机构 442

第四节 税收管理体制 446

第二十章 税收的征收管理 451

第一节 征收管理的形式和征收方法 451

第二节 征收管理制度 456

第三节 发票的管理 462

第四节 违章处理 466

第二十一章 税收计划、会计、统计管理 471

第一节 税收计划、会计、统计管理的任务和作用 471

第二节 经济、税源调查研究 472

第三节 税收计划管理 475

第四节 税收会计管理 487

第五节 税收票证管理 501

第六节 税务统计管理 507