第1章 税收管理概论 1
1.1 税收管理的概念界定 2
1.2 微观税收管理的内容构成——基于执法的角度 6
1.3 税收管理的主体 9
1.4 税收原则与治税思想 15
1.5 税收管理的法律依据 22
本章小结 28
综合练习 29
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第2章 税收基础管理 31
2.1 税务登记 32
2.2 账簿、凭证与发票管理 41
2.3 完税凭证的管理 56
本章小结 60
综合练习 61
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第3章 税款征收管理 63
3.1 纳税申报 64
3.2 税款的一般征收方式 73
3.3 防范税款流失的征收制度 76
3.4 优惠性的征收制度 86
3.5 其他征收制度 88
3.6 纳税评估 90
本章小结 95
综合练习 96
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第4章 税务稽查 98
4.1 税务稽查概述 99
4.2 税务稽查程序 101
4.3 税务稽查的方法 108
4.4 税务稽查中的权利与义务 113
4.5 当前我国税务稽查存在的问题 117
4.6 各国税务稽查实践及启示 119
本章小结 126
综合练习 126
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第5章 税务争议的解决 128
5.1 税务行政复议 129
5.2 税务行政诉讼 136
5.3 税务行政赔偿 149
本章小结 155
综合练习 156
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第6章 纳税人权利与纳税服务 158
6.1 纳税人权利 159
6.2 纳税服务 167
6.3 税务代理 175
本章小结 181
综合练习 182
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第7章 纳税人的法律责任 183
7.1 税收违法与税收犯罪 184
7.2 税务行政处罚与纳税人的行政责任 185
7.3 税收犯罪与纳税人的刑事责任 197
本章小结 210
综合练习 210
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第8章 税务人员、信息与组织管理 212
8.1 税务机构的人力资源管理 213
8.2 税收信息化建设与管理 224
8.3 税务机关的流程再造 233
本章小结 238
综合练习 238
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第9章 涉外税收管理与国际税收 240
9.1 反避税一般管理 242
9.2 转让定价税务管理 251
9.3 对外投资的税收政策与征管 263
本章小结 268
综合练习 269
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网上资源 270
第10章 宏观税收管理与税收管理体制 271
10.1 税制改革与经济体制改革 272
10.2 税制改革与宏观经济稳定增长 276
10.3 税收管理体制与分权 280
本章小结 287
综合练习 288
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网上资源 288
主要参考文献 289