第一章投资管理工具 2
第一节 投资管理要点 2
要点1:投资战略的制订 2
要点2:风险投资的决策 3
第二节 投资管理流程 3
流程1:投资计划作业流程 3
流程2:投资项目评审流程 4
流程3:风险项目投资决策流程 4
流程4:风险投资可行性分析流程 5
流程5:风险投资运作流程 6
第三节 投资管理制度 6
制度1:集团公司投资管理制度 6
制度2:有限责任公司投资管理制度 8
制度3:独立公司投资管理制度 10
制度4:对外投资管理制度 13
第四节 投资管理表格 17
表格1:企业年度投资计划表 17
表格2:投资绩效预测表 17
表格3:长期股权投资明细表 18
表格4:持有至到期投资测算表 18
表格5:交易性金融资产监盘表 18
表格6:投资收益分析表 19
表格7:长期投资月报表 19
表格8:短期投资月报表 19
表格9:重要投资方案绩效核计表 20
表格10:投资方案的营业现金流量计算表 20
表格11:投资收益明细表 21
学习总结 21
第二章筹资管理工具 23
第一节 筹资管理要点 23
要点1:筹资原则 23
要点2:筹资的分类 23
要点3:筹资渠道与方式 24
要点4:筹资决策方法 25
第二节 筹资管理流程 26
流程1:筹资管理作业流程 26
流程2:银行借款作业流程 27
流程3:债券发行作业流程 27
流程4:租赁融资作业流程 28
流程5:股票融资作业流程 28
第三节 筹资管理制度 29
制度1:公司筹资管理制度 29
制度2:筹资决策管理制度 31
制度3:筹资执行管理制度 32
制度4:筹资偿付管理制度 32
制度5:筹资授权批准制度 33
第四节 筹资管理表格 34
表格1:筹资需求分析表 34
表格2:企业借款申请书 35
表格3:长期借款明细表 35
表格4:短期借款明细表 36
表格5:借款余额月报表 36
表格6:费用支付月报表 36
表格7:企业融资成本分析表 37
表格8:实收资本(股本)明细表 37
学习总结 38
第三章预算管理工具 40
第一节 预算管理要点 40
要点1:财务预算具体内容 40
要点2:财务预算的编制程序 40
第二节 预算管理流程 41
流程1:预算编制工作流程 41
流程2:部门预算审批流程 41
流程3:预算执行监控流程 42
流程4:预算调整作业流程 42
流程5:现金预算管理流程 43
第三节 预算管理制度 43
制度1:股份公司预算管理制度 43
制度2:集团公司财务预算管理办法 46
制度3:财务预算管理办法 48
第四节 财务预算管理表格 50
表格1:营业费用预算表 50
表格2:主营业务收入预算明细表 51
表格3:主营业务收入季度预算表 51
表格4:销售资金回收预算表 52
表格5:陈欠账款(含呆死账)回收预算表 52
表格6:年度生产预算表 52
表格7:季度生产预算表 53
表格8:生产费用及成本预算表 53
表格9:产品成本预算表 54
表格10:采购预算表 54
表格11:采购资金支出预算表 55
表格12:管理费用预算表 55
表格13:财务费用季度预算表 57
表格14:营业外支出预算表 57
表格15:固定资产支出预算表 57
表格16:筹资预算表 58
表格17:利息支出预算表 58
表格18:现金预算表 58
表格19:预算变更申请表 59
表格20:单项预算指标考核表 60
表格21:各部门成本费用预算执行情况考核表 61
表格22:生产部门预算执行情况考核表 62
表格23:企业年度费用预算分析表 63
学习总结 64
第四章往来账款管理工具 66
第一节 管理要点 66
要点1:应收账款管理 66
要点2:应付账款管理 66
第二节 管理流程 67
流程1:应收账款管理流程 67
流程2:付款流程 67
流程3:坏账损失审批流程 68
第三节 账款管理制度 69
制度1:应收账款管理制度 69
制度2:销售货款回收工作程序 72
制度3:问题账款管理办法 74
制度4:呆账管理办法 76
制度5:账款催收管理办法 78
制度6:企业采购及应付账款管理制度 80
制度7:应付账款支付程序规范 81
第四节 账款管理表格 82
表格1:应收账款登记表 82
表格2:应收账款明细表 82
表格3:应收账款日报表 83
表格4:应收账款月报表 83
表格5:应收账款分析表 84
表格6:应收账款变动表 84
表格7:问题账款报告书 84
表格8:应收账款控制表 85
表格9:应收账款账龄分析表 85
表格10:应收账款催款通知单 85
表格11:催款通知书 86
表格12:请款函 86
表格13:催款函(针对直接催款的) 87
表格14:催款函(1) 87
表格15:催款函(2) 87
表格16:付款申请单(1) 88
表格17:付款申请单(2) 88
表格18:预付款申请单 88
表格19:劳务()月分包付款计划 89
表格20:材料月付款计划 89
表格21:分包商付款审批表 90
表格22:坏账损失申请书 90
表格23:客户信用限度核定表 91
表格24:应付票据明细表 91
学习总结 92
第五章 资产管理工具 94
第一节 资产管理要点 94
要点1:资产的具体形式 94
要点2:资产的控制办法 94
第二节 资产管理流程 95
流程1:固定资产评估流程 95
流程2:现金清查作业流程 95
流程3:备用金清查作业流程 96
流程4:存货盘点流程 96
第三节 资产管理制度 97
制度1:流动资产管理制度 97
制度2:固定资产管理制度 99
制度3:存货管理制度 101
制度4:公司专利管理制度 104
第四节 资产管理表格 106
表格1:银行存款、现金收支日报表 106
表格2:银行存款明细账 106
表格3:银行存款余额调节表 107
表格4:货币资金明细表 107
表格5:货币资金变动情况表 108
表格6:现金收支日报表 108
表格7:货币资金日报表 109
表格8:应收票据备查簿 109
表格9:固定资产登记表 109
表格10:固定资产台账 110
表格11:固定资产报废申请书 110
表格12:固定资产增减表 110
表格13:闲置固定资产明细表 111
表格14:固定资产累计折旧明细表 111
表格15:无形资产及其他资产登记表 111
表格16:存货核算明细表 112
表格17:存货分类汇总表 112
表格18:材料耗用月度报表 113
表格19:原材料库存月报表 113
表格20:材料收发存月报表 113
表格21:固定资产盘盈盘亏报告单 114
表格22:流动资产盘盈盘亏报告单 114
表格23:资产清查中盘盈资产明细表 115
学习总结 115
第六章成本控制工具 117
第一节 成本控制管理要点 117
要点1:成本控制程序 117
要点2:成本会计核算 117
第二节 成本控制管理流程 118
流程1:产品成本核算流程 118
流程2:产品成本定额流程 119
流程3:成本账务处理流程 119
流程4:成本费用管理流程 120
流程5:成本支出管理流程 120
第三节 成本管理制度 121
制度1:成本管理制度 121
制度2:成本费用管理制度 123
制度3:成本费用核算制度 126
第四节 成本费用管理表格 128
表格1:产品别标准成本表 128
表格2:标准成本资料卡 128
表格3:每百件产品直接人工定额 129
表格4:每百件产品直接材料消耗定额 129
表格5:成本费用明细表 130
表格6:管理费设定表 131
表格7:推销费用设定表 132
表格8:变动推销费用设定表 133
表格9:材料运输费用分配表 133
表格10:材料采购成本计算表 134
表格11:电费分配表 134
表格12:固定资产折旧费计算分配表 134
表格13:待摊费用(报纸、杂志费)摊销分配表 135
表格14:预提费用(借款利息)摊销计算表 135
表格15:工资费用分配表 135
表格16:员工福利费计提分配表 136
表格17:制造费用分配表 136
表格18:产品生产成本计算表 137
表格19:员工出差及费用申请单 137
表格20:国外出差费用明细报告书 138
表格21:差旅费报销单 139
表格22:费用报销单 139
表格23:费用申请单(代支出传票) 139
表格24:借款单 140
学习总结 140
第七章 税务管理工具 142
第一节 税务管理要点 142
要点1:企业税务管理的意义 142
要点2:企业税务管理的主要方法 142
要点3:企业税务管理的要求 143
第二节 税务管理流程 143
流程1:纳税筹划作业流程 143
流程2:纳税核算作业流程 144
流程3:纳税申报作业流程 145
流程4:补税实施作业流程 145
流程5:退税申请作业流程 146
第三节 税务管理制度 146
制度1:税务管理制度 146
制度2:税务风险管理制度 150
制度3:税务发票管理制度 151
第四节 税务管理表格 154
表格1:纳税自查报告 154
表格2:企业税务风险安全自测及评估标准 155
表格3:月度涉税工作进度表 157
表格4:企业涉税文件登记表 157
表格5:年度税务日历 157
表格6:税务风险控制自检表 158
表格7:发票开具申请单 158
表格8:客户开发票申请表 159
表格9:开具红字增值税专用发票申请单(销售方) 160
表格10:开具红字增值税专用发票通知单(销售方) 160
表格11:开具红字增值税普通发票证明单 161
表格12:增值税专用发票拒收证明 161
表格13:逾期开具发票申请表 162
表格14:增值税专用发票领购申请书 162
表格15:发票使用登记表 163
表格16:月份发票领用登记表 163
表格17:发票领用月报表 163
学习总结 164
第八章会计核算管理工具 166
第一节 会计核算管理要点 166
要点1:会计核算的方法 166
要点2:会计核算程序 166
第二节 会计核算管理流程 167
流程1:日记账作业流程 167
流程2:凭证账作业流程 167
流程3:总账科目作业流程 168
流程4:会计科目设置流程 168
流程5:会计报表编制流程 169
第三节 会计核算管理制度 169
制度1:会计核算管理办法 169
制度2:会计电算化管理制度 171
制度3:出纳作业管理准则 175
制度4:财务报表管理办法 177
制度5:会计档案管理制度 181
第四节 会计核算管理表格 183
表格1:账簿启用和经管人员一览表 183
表格2:会计账册登记表 183
表格3:记账凭证清单 183
表格4:会计档案保管移交清单 184
表格5:会计档案保管清册 184
表格6:会计档案销毁清册 185
表格7:会计档案销毁清册审批表 185
学习总结 186
第九章 财务内审管理工具 188
第一节 财务内审管理要点 188
要点1:财务内审的范围 188
要点2:财务内审的步骤 188
第二节 财务内审管理流程 189
流程1:内审计划准备流程 189
流程2:内部控制测试审核流程 189
流程3:会计科目审计流程 190
流程4:内审报告编制流程 191
流程5:财务审计改善流程 191
第三节 财务内审管理制度 192
制度1:财务内部稽核制度 192
制度2:内部审计管理办法 194
制度3:会计稽核制度 197
制度4:财产清查制度 199
制度5:财务盘点制度 201
第四节 财务内审管理表格 203
表格1:审计通知单 203
表格2:审计表 204
表格3:审计报告表 204
表格4:稽核工作计划表 205
表格5:稽核报告表 205
表格6:财物抽点通知单 205
表格7:实物盘存清单 205
表格8:账存实存对比表 206
表格9:现金盘点报告 206
表格10:银行存款余额调节表 207
表格11:银行存款清查明细表 207
表格12:有价证券盘点报告表 207
表格13:有价证券清查明细表 208
表格14:无形资产清查明细表 208
表格15:债权债务清查报告表 209
学习总结 209
第十章 会计内部控制 211
第一节 会计内部控制概述 211
概述1:会计内部控制基本目标 211
概述2:会计内部控制的内容 211
概述3:会计内部控制基本原则 211
第二节 货币资金会计内部控制要点 211
要点1:资金管理涉及的主要风险 211
要点2:筹资活动的内部控制 212
要点3:投资活动的内部控制 214
要点4:资金营运活动内部控制 217
第三节 采购业务与付款会计内部控制要点 220
要点1:采购与付款业务内部会计控制的基本制度 220
要点2:采购与付款业务主要流程及其控制 222
第四节 资产会计内部控制要点 225
要点1:资产管理应关注的风险 225
要点2:存货的会计内部控制 225
要点3:固定资产的会计内部控制 228
要点4:无形资产的会计内部控制 231
第五节 销售业务与收款会计内部控制要点 232
要点1:企业销售与收款的风险 232
要点2:销售与收款风险控制的方法 233
要点3:销售和收款业务会计内部控制关键点 235
第六节 成本费用会计内部控制要点 236
要点1:事前成本费用控制 236
要点2:事中成本费用控制 237
要点3:事后成本费用控制 240
要点4:成本费用控制关键点 241
第七节 担保业务会计内部控制要点 242
要点1:担保业务应关注的风险 242
要点2:担保业务会计内部控制制度设计 242
要点3:担保业务的主要流程及其控制 243
第八节 企业会计内部控制制度工具 245
制度1:货币资金会计内部控制制度 245
制度2:对外投资会计内部控制制度 252
制度3:筹资会计内部控制制度 265
制度4:固定资产会计内部控制制度 271
制度5:存货会计内部控制制度 277
制度6:销售与收款会计内部控制制度 294
制度7:销售退货会计内部控制制度 299
制度8:成本费用会计内部控制制度 302
制度9:坏账损失审批内部控制制度 307
制度10:担保会计内部控制制度 310
学习总结 316