《财务管理与会计内部控制实用工具大全 实战精华版》PDF下载

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  • 作  者:蔡佩萤主编
  • 出 版 社:北京:化学工业出版社
  • 出版年份:2016
  • ISBN:7122264527
  • 页数:316 页
图书介绍:

第一章投资管理工具 2

第一节 投资管理要点 2

要点1:投资战略的制订 2

要点2:风险投资的决策 3

第二节 投资管理流程 3

流程1:投资计划作业流程 3

流程2:投资项目评审流程 4

流程3:风险项目投资决策流程 4

流程4:风险投资可行性分析流程 5

流程5:风险投资运作流程 6

第三节 投资管理制度 6

制度1:集团公司投资管理制度 6

制度2:有限责任公司投资管理制度 8

制度3:独立公司投资管理制度 10

制度4:对外投资管理制度 13

第四节 投资管理表格 17

表格1:企业年度投资计划表 17

表格2:投资绩效预测表 17

表格3:长期股权投资明细表 18

表格4:持有至到期投资测算表 18

表格5:交易性金融资产监盘表 18

表格6:投资收益分析表 19

表格7:长期投资月报表 19

表格8:短期投资月报表 19

表格9:重要投资方案绩效核计表 20

表格10:投资方案的营业现金流量计算表 20

表格11:投资收益明细表 21

学习总结 21

第二章筹资管理工具 23

第一节 筹资管理要点 23

要点1:筹资原则 23

要点2:筹资的分类 23

要点3:筹资渠道与方式 24

要点4:筹资决策方法 25

第二节 筹资管理流程 26

流程1:筹资管理作业流程 26

流程2:银行借款作业流程 27

流程3:债券发行作业流程 27

流程4:租赁融资作业流程 28

流程5:股票融资作业流程 28

第三节 筹资管理制度 29

制度1:公司筹资管理制度 29

制度2:筹资决策管理制度 31

制度3:筹资执行管理制度 32

制度4:筹资偿付管理制度 32

制度5:筹资授权批准制度 33

第四节 筹资管理表格 34

表格1:筹资需求分析表 34

表格2:企业借款申请书 35

表格3:长期借款明细表 35

表格4:短期借款明细表 36

表格5:借款余额月报表 36

表格6:费用支付月报表 36

表格7:企业融资成本分析表 37

表格8:实收资本(股本)明细表 37

学习总结 38

第三章预算管理工具 40

第一节 预算管理要点 40

要点1:财务预算具体内容 40

要点2:财务预算的编制程序 40

第二节 预算管理流程 41

流程1:预算编制工作流程 41

流程2:部门预算审批流程 41

流程3:预算执行监控流程 42

流程4:预算调整作业流程 42

流程5:现金预算管理流程 43

第三节 预算管理制度 43

制度1:股份公司预算管理制度 43

制度2:集团公司财务预算管理办法 46

制度3:财务预算管理办法 48

第四节 财务预算管理表格 50

表格1:营业费用预算表 50

表格2:主营业务收入预算明细表 51

表格3:主营业务收入季度预算表 51

表格4:销售资金回收预算表 52

表格5:陈欠账款(含呆死账)回收预算表 52

表格6:年度生产预算表 52

表格7:季度生产预算表 53

表格8:生产费用及成本预算表 53

表格9:产品成本预算表 54

表格10:采购预算表 54

表格11:采购资金支出预算表 55

表格12:管理费用预算表 55

表格13:财务费用季度预算表 57

表格14:营业外支出预算表 57

表格15:固定资产支出预算表 57

表格16:筹资预算表 58

表格17:利息支出预算表 58

表格18:现金预算表 58

表格19:预算变更申请表 59

表格20:单项预算指标考核表 60

表格21:各部门成本费用预算执行情况考核表 61

表格22:生产部门预算执行情况考核表 62

表格23:企业年度费用预算分析表 63

学习总结 64

第四章往来账款管理工具 66

第一节 管理要点 66

要点1:应收账款管理 66

要点2:应付账款管理 66

第二节 管理流程 67

流程1:应收账款管理流程 67

流程2:付款流程 67

流程3:坏账损失审批流程 68

第三节 账款管理制度 69

制度1:应收账款管理制度 69

制度2:销售货款回收工作程序 72

制度3:问题账款管理办法 74

制度4:呆账管理办法 76

制度5:账款催收管理办法 78

制度6:企业采购及应付账款管理制度 80

制度7:应付账款支付程序规范 81

第四节 账款管理表格 82

表格1:应收账款登记表 82

表格2:应收账款明细表 82

表格3:应收账款日报表 83

表格4:应收账款月报表 83

表格5:应收账款分析表 84

表格6:应收账款变动表 84

表格7:问题账款报告书 84

表格8:应收账款控制表 85

表格9:应收账款账龄分析表 85

表格10:应收账款催款通知单 85

表格11:催款通知书 86

表格12:请款函 86

表格13:催款函(针对直接催款的) 87

表格14:催款函(1) 87

表格15:催款函(2) 87

表格16:付款申请单(1) 88

表格17:付款申请单(2) 88

表格18:预付款申请单 88

表格19:劳务()月分包付款计划 89

表格20:材料月付款计划 89

表格21:分包商付款审批表 90

表格22:坏账损失申请书 90

表格23:客户信用限度核定表 91

表格24:应付票据明细表 91

学习总结 92

第五章 资产管理工具 94

第一节 资产管理要点 94

要点1:资产的具体形式 94

要点2:资产的控制办法 94

第二节 资产管理流程 95

流程1:固定资产评估流程 95

流程2:现金清查作业流程 95

流程3:备用金清查作业流程 96

流程4:存货盘点流程 96

第三节 资产管理制度 97

制度1:流动资产管理制度 97

制度2:固定资产管理制度 99

制度3:存货管理制度 101

制度4:公司专利管理制度 104

第四节 资产管理表格 106

表格1:银行存款、现金收支日报表 106

表格2:银行存款明细账 106

表格3:银行存款余额调节表 107

表格4:货币资金明细表 107

表格5:货币资金变动情况表 108

表格6:现金收支日报表 108

表格7:货币资金日报表 109

表格8:应收票据备查簿 109

表格9:固定资产登记表 109

表格10:固定资产台账 110

表格11:固定资产报废申请书 110

表格12:固定资产增减表 110

表格13:闲置固定资产明细表 111

表格14:固定资产累计折旧明细表 111

表格15:无形资产及其他资产登记表 111

表格16:存货核算明细表 112

表格17:存货分类汇总表 112

表格18:材料耗用月度报表 113

表格19:原材料库存月报表 113

表格20:材料收发存月报表 113

表格21:固定资产盘盈盘亏报告单 114

表格22:流动资产盘盈盘亏报告单 114

表格23:资产清查中盘盈资产明细表 115

学习总结 115

第六章成本控制工具 117

第一节 成本控制管理要点 117

要点1:成本控制程序 117

要点2:成本会计核算 117

第二节 成本控制管理流程 118

流程1:产品成本核算流程 118

流程2:产品成本定额流程 119

流程3:成本账务处理流程 119

流程4:成本费用管理流程 120

流程5:成本支出管理流程 120

第三节 成本管理制度 121

制度1:成本管理制度 121

制度2:成本费用管理制度 123

制度3:成本费用核算制度 126

第四节 成本费用管理表格 128

表格1:产品别标准成本表 128

表格2:标准成本资料卡 128

表格3:每百件产品直接人工定额 129

表格4:每百件产品直接材料消耗定额 129

表格5:成本费用明细表 130

表格6:管理费设定表 131

表格7:推销费用设定表 132

表格8:变动推销费用设定表 133

表格9:材料运输费用分配表 133

表格10:材料采购成本计算表 134

表格11:电费分配表 134

表格12:固定资产折旧费计算分配表 134

表格13:待摊费用(报纸、杂志费)摊销分配表 135

表格14:预提费用(借款利息)摊销计算表 135

表格15:工资费用分配表 135

表格16:员工福利费计提分配表 136

表格17:制造费用分配表 136

表格18:产品生产成本计算表 137

表格19:员工出差及费用申请单 137

表格20:国外出差费用明细报告书 138

表格21:差旅费报销单 139

表格22:费用报销单 139

表格23:费用申请单(代支出传票) 139

表格24:借款单 140

学习总结 140

第七章 税务管理工具 142

第一节 税务管理要点 142

要点1:企业税务管理的意义 142

要点2:企业税务管理的主要方法 142

要点3:企业税务管理的要求 143

第二节 税务管理流程 143

流程1:纳税筹划作业流程 143

流程2:纳税核算作业流程 144

流程3:纳税申报作业流程 145

流程4:补税实施作业流程 145

流程5:退税申请作业流程 146

第三节 税务管理制度 146

制度1:税务管理制度 146

制度2:税务风险管理制度 150

制度3:税务发票管理制度 151

第四节 税务管理表格 154

表格1:纳税自查报告 154

表格2:企业税务风险安全自测及评估标准 155

表格3:月度涉税工作进度表 157

表格4:企业涉税文件登记表 157

表格5:年度税务日历 157

表格6:税务风险控制自检表 158

表格7:发票开具申请单 158

表格8:客户开发票申请表 159

表格9:开具红字增值税专用发票申请单(销售方) 160

表格10:开具红字增值税专用发票通知单(销售方) 160

表格11:开具红字增值税普通发票证明单 161

表格12:增值税专用发票拒收证明 161

表格13:逾期开具发票申请表 162

表格14:增值税专用发票领购申请书 162

表格15:发票使用登记表 163

表格16:月份发票领用登记表 163

表格17:发票领用月报表 163

学习总结 164

第八章会计核算管理工具 166

第一节 会计核算管理要点 166

要点1:会计核算的方法 166

要点2:会计核算程序 166

第二节 会计核算管理流程 167

流程1:日记账作业流程 167

流程2:凭证账作业流程 167

流程3:总账科目作业流程 168

流程4:会计科目设置流程 168

流程5:会计报表编制流程 169

第三节 会计核算管理制度 169

制度1:会计核算管理办法 169

制度2:会计电算化管理制度 171

制度3:出纳作业管理准则 175

制度4:财务报表管理办法 177

制度5:会计档案管理制度 181

第四节 会计核算管理表格 183

表格1:账簿启用和经管人员一览表 183

表格2:会计账册登记表 183

表格3:记账凭证清单 183

表格4:会计档案保管移交清单 184

表格5:会计档案保管清册 184

表格6:会计档案销毁清册 185

表格7:会计档案销毁清册审批表 185

学习总结 186

第九章 财务内审管理工具 188

第一节 财务内审管理要点 188

要点1:财务内审的范围 188

要点2:财务内审的步骤 188

第二节 财务内审管理流程 189

流程1:内审计划准备流程 189

流程2:内部控制测试审核流程 189

流程3:会计科目审计流程 190

流程4:内审报告编制流程 191

流程5:财务审计改善流程 191

第三节 财务内审管理制度 192

制度1:财务内部稽核制度 192

制度2:内部审计管理办法 194

制度3:会计稽核制度 197

制度4:财产清查制度 199

制度5:财务盘点制度 201

第四节 财务内审管理表格 203

表格1:审计通知单 203

表格2:审计表 204

表格3:审计报告表 204

表格4:稽核工作计划表 205

表格5:稽核报告表 205

表格6:财物抽点通知单 205

表格7:实物盘存清单 205

表格8:账存实存对比表 206

表格9:现金盘点报告 206

表格10:银行存款余额调节表 207

表格11:银行存款清查明细表 207

表格12:有价证券盘点报告表 207

表格13:有价证券清查明细表 208

表格14:无形资产清查明细表 208

表格15:债权债务清查报告表 209

学习总结 209

第十章 会计内部控制 211

第一节 会计内部控制概述 211

概述1:会计内部控制基本目标 211

概述2:会计内部控制的内容 211

概述3:会计内部控制基本原则 211

第二节 货币资金会计内部控制要点 211

要点1:资金管理涉及的主要风险 211

要点2:筹资活动的内部控制 212

要点3:投资活动的内部控制 214

要点4:资金营运活动内部控制 217

第三节 采购业务与付款会计内部控制要点 220

要点1:采购与付款业务内部会计控制的基本制度 220

要点2:采购与付款业务主要流程及其控制 222

第四节 资产会计内部控制要点 225

要点1:资产管理应关注的风险 225

要点2:存货的会计内部控制 225

要点3:固定资产的会计内部控制 228

要点4:无形资产的会计内部控制 231

第五节 销售业务与收款会计内部控制要点 232

要点1:企业销售与收款的风险 232

要点2:销售与收款风险控制的方法 233

要点3:销售和收款业务会计内部控制关键点 235

第六节 成本费用会计内部控制要点 236

要点1:事前成本费用控制 236

要点2:事中成本费用控制 237

要点3:事后成本费用控制 240

要点4:成本费用控制关键点 241

第七节 担保业务会计内部控制要点 242

要点1:担保业务应关注的风险 242

要点2:担保业务会计内部控制制度设计 242

要点3:担保业务的主要流程及其控制 243

第八节 企业会计内部控制制度工具 245

制度1:货币资金会计内部控制制度 245

制度2:对外投资会计内部控制制度 252

制度3:筹资会计内部控制制度 265

制度4:固定资产会计内部控制制度 271

制度5:存货会计内部控制制度 277

制度6:销售与收款会计内部控制制度 294

制度7:销售退货会计内部控制制度 299

制度8:成本费用会计内部控制制度 302

制度9:坏账损失审批内部控制制度 307

制度10:担保会计内部控制制度 310

学习总结 316