第一章 纳税基础 1
第一节 税收概述 1
第二节 税收制度 5
第三节 税收法律关系 10
第四节 纳税人的权利与义务 13
第五节 税收法律责任 16
第二章 税务会计概述 22
第一节 税务会计的概念及模式 22
第二节 税务会计的职能和作用 30
第三节 我国税务会计的理论框架 31
第三章 税法与会计准则的差异 37
第一节 税法与会计准则差异存在的客观性分析 37
第二节 税法与会计准则对资产要素的确认和计量差异 45
第三节 税法与会计准则对权益要素的确认和计量差异 53
第四节 税法与会计准则对收入、费用要素的确认和计量差异 55
第四章 增值税的核算 60
第一节 增值税制度的基本内容 60
第二节 增值税应纳税额的计算 68
第三节 增值税会计核算基础 75
第四节 工业企业增值税的核算 79
第五节 商品流通企业增值税的核算 108
第五章 消费税的核算 126
第一节 消费税制度的基本内容 126
第二节 消费税应纳税额的计算 134
第三节 消费税的会计核算 142
第六章 营业税的核算 154
第一节 营业税制度的基本内容 154
第二节 营业税应纳税额的计算 161
第三节 主要行业营业税的会计核算 168
第七章 关税的核算 177
第一节 关税制度的基本内容 177
第二节 关税应纳税额的计算 185
第三节 关税的会计核算 188
第八章 资源税的核算 194
第一节 资源税制度的基本内容 194
第二节 资源税应纳税额的计算 199
第三节 资源税的会计核算 201
第一节 企业所得税制度的基本内容 205
第九章 企业所得税的核算 205
第二节 企业所得税的计税依据 215
第三节 企业所得税应纳税额的计算 229
第四节 所得税会计差异 234
第五节 所得税会计处理 238
第十章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 248
第一节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容 248
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 256
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 267
第一节 个人所得税制度的基本内容 271
第十一章 个人所得税的核算 271
第二节 个人所得税的应纳税额的计算 283
第三节 个人所得税的会计核算 298
第十二章 土地增值税的核算 303
第一节 土地增值税制度的基本内容 303
第二节 土地增值税应纳税额的计算 308
第三节 土地增值税的会计核算 311
第十三章 其他税种的核算 317
第一节 城市维护建设税的核算 317
第二节 城镇土地使用税的核算 320
第三节 房产税的核算 323
第四节 车船使用税的核算 328
第五节 印花税的核算 332
第六节 耕地占用税的核算 338
第七节 契税的核算 342
第八节 车辆购置税的核算 346
第十四章 纳税申报表的编制 351
第一节 纳税申报概述 351
第二节 流转税纳税申报表的编制 355
第三节 所得税纳税申报表的编制 374
第四节 其他税种纳税申报表的编制 392
第十五章 纳税审查与账务调整 406
第一节 纳税审查的方法和内容 406
第二节 账务调整的方法 414
第十六章 税收筹划 422
第一节 税收筹划概述 422
第二节 税收筹划基本方法和技术 432
第三节 税收筹划实务 438
主要参考文献 447