第一章 审计概论 1
第一节 概述 1
第二节 审计程序和审计报告 13
第三节 审计职业规范、审计责任和审计风险 38
第二章 内部审计和专题审计 62
第一节 内部审计 62
第二节 财经法纪审计 78
第三节 经济效益审计 87
第四节 经济责任审计 97
第三章 证券公司的业务审计 111
第一节 证券经纪业务的审查 111
第二节 证券自营业务的审查 134
第三节 投资银行业务的审查 153
第四节 客户资产管理业务的审查 177
第四章 证券公司的财务审计 200
第一节 证券公司财务管理的特点及要求 201
第二节 资产审计 210
第三节 负债及所有者权益审计 224
第四节 收入、费用和利润审计 237
第五章 证券公司的账务审计 251
第一节 凭证的审核 251
第二节 账簿的审核 256
第三节 报表的审核 261
第四节 会计电算化审计 272
第六章 证券公司内部控制的审计 281
第一节 内部控制的作用与内容 282
第二节 证券公司内部控制的主要内容及其监督检查与评价 299
第三节 加强内控建设是目前券商生存发展的当务之急 327