第一章 土地增值税税收法规解读 1
第一节 土地增值税概述 1
第二节 纳税义务人和征税范围 4
第三节 土地增值税的税率、预征率及核定征收率 11
第四节 应税收入和扣除项目的确定 13
第五节 应纳税额的计算方法 28
第六节 土地增值税的征收管理 30
第七节 土地增值税清算的管理 43
第二章 土地增值税优惠政策及递延纳税规定 54
第一节 普通标准住宅的税收优惠 54
第二节 国家征用、收回房地产的税收优惠 57
第三节 个人转让房地产的税收优惠 59
第四节 企业兼并、投资联营的递延纳税规定 60
第五节 其他税收优惠及递延纳税规定 62
第三章 开发产品的成本核算 65
第一节 开发产品的分类 65
第二节 “开发成本”的会计核算 68
第三节 开发产品成本的分配计算 76
第四章 土地增值税清算的程序和清算方法 96
第一节 土地增值税的清算程序 96
第二节 清算前的准备工作 102
第三节 销售收入总额的计算 105
第四节 扣除项目金额的计算 107
第五节 土地增值税的计算与申报 115
第六节 土地增值税的会计核算 116
第五章 土地增值税清算的鉴证 122
鉴证指导文件之一 土地增值税清算鉴证业务准则 129
鉴证指导文件之二 《土地增值税清算鉴证业务准则》指南 151
第六章 土地增值税清算的管理 210
第一节 土地增值税清算的前期管理 210
第二节 土地增值税清算的清算受理 211
第三节 土地增值税清算的审核 213
第四节 土地增值税的核定征收 217
第七章 土地增值税的纳税筹划技巧 219
第一节 开发产品定价技巧 219
第二节 控制建造成本降低税负的技巧 224
第三节 土地增值税纳税筹划方法（上） 229
第四节 土地增值税纳税筹划方法（下） 242
第八章 土地增值税纳税筹划成功案例分析 256
案例一 变转让土地使用权为以土地使用权投资 256
案例二 增加小区环境美化投入免缴土地增值税 258
案例三 企业重组比清算少交土地增值税 260
案例四 分房产类别进行清算，可以降低土地增值税 262
案例五 纳税人投资时机的最佳选择 264
案例六 土地使用权转让方式的选择 271
案例七 先企业分立，再转让股权降低税负 274
案例八 盘活烂尾楼的纳税筹划 277
案例九 土地出让金返还筹划法 282
案例十 企业政策性搬迁综合筹划 284
第九章 房地产开发的基础知识 294
第一节 房地产开发概述 294
第二节 物权的基本知识 304
第三节 房地产产权 305
第四节 与房地产开发业务相关的企业 306
第五节 房地产市场常识 313
第六节 土地储备制度 320
第七节 土地及土地使用年限 323
第八节 住宅的基本知识 325
第九节 建筑面积计算 333
第十章 土地增值税纳税筹划操作难题精解 338
第一节 取得土地使用权难题解答 338
第二节 房地产开发成本难题解答 349
第三节 房地产销售难题解答 363
第四节 清算时相关难题解答 386
附录 有关土地增值税的重要法规 398
附录A中华人民共和国土地增值税暂行条例（国务院令[1993]第138号） 398
附录B中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（财法字[1995]006号） 399
附录C财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（财税字[1995]48号） 403
附录D财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（财税[2006]21号） 405
附录E国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知（国税发[2006]187号） 407
附件F国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知（国税发[2010]53号） 409
附录G国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知（国税函[2010]220号） 412