土地增值税清算大成 第3版PDF电子书下载

第一章 土地增值税税收法规解读 1

第一节 土地增值税概述 1

第二节 纳税义务人和征税范围 4

第三节 土地增值税的税率、预征率及核定征收率 11

第四节 应税收入和扣除项目的确定 13

第五节 应纳税额的计算方法 28

第六节 土地增值税的征收管理 30

第七节 土地增值税清算的管理 43

第二章 土地增值税优惠政策及递延纳税规定 54

第一节 普通标准住宅的税收优惠 54

第二节 国家征用、收回房地产的税收优惠 57

第三节 个人转让房地产的税收优惠 59

第四节 企业兼并、投资联营的递延纳税规定 60

第五节 其他税收优惠及递延纳税规定 62

第三章 开发产品的成本核算 65

第一节 开发产品的分类 65

第二节 “开发成本”的会计核算 68

第三节 开发产品成本的分配计算 76

第四章 土地增值税清算的程序和清算方法 96

第一节 土地增值税的清算程序 96

第二节 清算前的准备工作 102

第三节 销售收入总额的计算 105

第四节 扣除项目金额的计算 107

第五节 土地增值税的计算与申报 115

第六节 土地增值税的会计核算 116

第五章 土地增值税清算的鉴证 122

鉴证指导文件之一 土地增值税清算鉴证业务准则 129

鉴证指导文件之二 《土地增值税清算鉴证业务准则》指南 151

第六章 土地增值税清算的管理 210

第一节 土地增值税清算的前期管理 210

第二节 土地增值税清算的清算受理 211

第三节 土地增值税清算的审核 213

第四节 土地增值税的核定征收 217

第七章 土地增值税的纳税筹划技巧 219

第一节 开发产品定价技巧 219

第二节 控制建造成本降低税负的技巧 224

第三节 土地增值税纳税筹划方法（上） 229

第四节 土地增值税纳税筹划方法（下） 242

第八章 土地增值税纳税筹划成功案例分析 256

案例一 变转让土地使用权为以土地使用权投资 256

案例二 增加小区环境美化投入免缴土地增值税 258

案例三 企业重组比清算少交土地增值税 260

案例四 分房产类别进行清算，可以降低土地增值税 262

案例五 纳税人投资时机的最佳选择 264

案例六 土地使用权转让方式的选择 271

案例七 先企业分立，再转让股权降低税负 274

案例八 盘活烂尾楼的纳税筹划 277

案例九 土地出让金返还筹划法 282

案例十 企业政策性搬迁综合筹划 284

第九章 房地产开发的基础知识 294

第一节 房地产开发概述 294

第二节 物权的基本知识 304

第三节 房地产产权 305

第四节 与房地产开发业务相关的企业 306

第五节 房地产市场常识 313

第六节 土地储备制度 320

第七节 土地及土地使用年限 323

第八节 住宅的基本知识 325

第九节 建筑面积计算 333

第十章 土地增值税纳税筹划操作难题精解 338

第一节 取得土地使用权难题解答 338

第二节 房地产开发成本难题解答 349

第三节 房地产销售难题解答 363

第四节 清算时相关难题解答 386

附录 有关土地增值税的重要法规 398

附录A中华人民共和国土地增值税暂行条例（国务院令[1993]第138号） 398

附录B中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（财法字[1995]006号） 399

附录C财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（财税字[1995]48号） 403

附录D财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（财税[2006]21号） 405

附录E国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知（国税发[2006]187号） 407

附件F国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知（国税发[2010]53号） 409

附录G国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知（国税函[2010]220号） 412