第一章 税法概论 1
导入案例 1
第一节 税法概念与特征 1
第二节 税法原则 4
第三节 税法要素与分类 6
第四节 税法地位与作用 8
第五节 税收立法与税收执法 9
第六节 我国现行税法体系 14
本章关键词 15
复习思考题 15
第二章 增值税法 16
导入案例 16
第一节 增值税概述 16
第二节 征税范围 19
第三节 纳税义务人与扣缴义务人 21
第四节 税率与征收率 23
第五节 应纳税额的计算 24
第六节 特殊经营行为的税务处理 36
第七节 出口货物劳务退（免）税 37
第八节 税收优惠 47
第九节 征收管理 50
本章关键词 53
复习思考题 53
第三章 消费税法 55
导入案例 55
第一节 消费税概述 55
第二节 纳税义务人 57
第三节 税目与税率 57
第四节 应纳税额的计算 62
第五节 出口应税消费品退（免）税 73
第六节 征收管理 74
本章关键词 75
复习思考题 75
第四章 营业税法 77
导入案例 77
第一节 营业税概述 77
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 78
第三节 税目与税率 80
第四节 计税依据及应纳税额的计算 83
第五节 特殊经营行为的税务处理 88
第六节 税收优惠 89
第七节 征收管理 90
本章关键词 91
复习思考题 92
第五章 城市维护建设税法 93
导入案例 93
第一节 城市维护建设税概述 93
第二节 纳税义务人与税率 94
第三节 计税依据及应纳税额的计算 95
第四节 税收优惠 95
第五节 征收管理 96
本章关键词 97
复习思考题 97
第六章 关税法 98
导入案例 98
第一节 关税概述 98
第二节 纳税义务人与征税对象 99
第三节 进出口税则 100
第四节 完税价格及应纳税额的计算 104
第五节 行李和邮递物品进口税 111
第六节 税收优惠 111
第七节 征收管理 115
本章关键词 116
复习思考题 116
第七章 企业所得税法 118
导入案例 118
第一节 企业所得税概述 118
第二节 纳税义务人与征税对象 119
第三节 税率及应纳税所得额的确定 121
第四节 资产的税务处理 132
第五节 应纳税额的计算 136
第六节 税收优惠 142
第七节 特别纳税调整 148
第八节 征收管理 151
本章关键词 153
复习思考题 153
第八章 个人所得税法 155
导入案例 155
第一节 个人所得税概述 155
第二节 纳税义务人与征税对象 157
第三节 税率及应纳税所得额的确定 161
第四节 应纳税额的计算 165
第五节 税收优惠 180
第六节 征收管理 183
本章关键词 185
复习思考题 185
第九章 土地增值税法 187
导入案例 187
第一节 土地增值税概述 187
第二节 纳税义务人与征税范围 188
第三节 计税依据与税率 192
第四节 应纳税额的计算 195
第五节 税收优惠 197
第六节 征收管理 198
本章关键词 198
复习思考题 198
第十章 资源税法 200
导入案例 200
第一节 资源税概述 200
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 201
第三节 税目与税率 202
第四节 计税依据及应纳税额的计算 204
第五节 税收优惠 206
第六节 征收管理 207
本章关键词 208
复习思考题 208
第十一章 印花税法 209
导入案例 209
第一节 印花税概述 209
第二节 征税范围与纳税义务人 210
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 211
第四节 税收优惠 216
第五节 征收管理 218
本章关键词 219
复习思考题 219
第十二章 车辆购置税法 221
导入案例 221
第一节 车辆购置税概述 221
第二节 纳税义务人与征税范围 222
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 223
第四节 税收优惠 225
第五节 征收管理 226
本章关键词 227
复习思考题 227
第十三章 车船税法 228
导入案例 228
第一节 车船税概述 228
第二节 纳税义务人与征税范围 229
第三节 税目与税率 229
第四节 计税依据及应纳税额的计算 231
第五节 税收优惠 232
第六节 征收管理 233
本章关键词 234
复习思考题 234
第十四章 房产税法 235
导入案例 235
第一节 房产税概述 235
第二节 纳税义务人与征税范围 236
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 237
第四节 税收优惠 240
第五节 征收管理 241
本章关键词 242
复习思考题 242
第十五章 城镇土地使用税法 243
导入案例 243
第一节 城镇土地使用税概述 243
第二节 纳税义务人与征税范围 244
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 245
第四节 税收优惠 247
第五节 征收管理 250
本章关键词 251
复习思考题 251
第十六章 契税法 252
导入案例 252
第一节 契税概述 252
第二节 纳税义务人与征税对象 253
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 254
第四节 税收优惠 256
第五节 征收管理 259
本章关键词 259
复习思考题 259
第十七章 耕地占用税法 261
导入案例 261
第一节 耕地占用税概述 261
第二节 纳税义务人与征税范围 262
第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 262
第四节 税收优惠 263
第五节 征收管理 264
本章关键词 264
复习思考题 264
第十八章 税收征收管理法 265
导入案例 265
第一节 税收征收管理法概述 265
第二节 税务管理 267
第三节 税款征收 275
第四节 税务检查 287
第五节 法律责任 289
本章关键词 294
复习思考题 295