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第一章 税法概论 1

导入案例 1

第一节 税法概念与特征 1

第二节 税法原则 4

第三节 税法要素与分类 6

第四节 税法地位与作用 8

第五节 税收立法与税收执法 9

第六节 我国现行税法体系 14

本章关键词 15

复习思考题 15

第二章 增值税法 16

导入案例 16

第一节 增值税概述 16

第二节 征税范围 19

第三节 纳税义务人与扣缴义务人 21

第四节 税率与征收率 23

第五节 应纳税额的计算 24

第六节 特殊经营行为的税务处理 36

第七节 出口货物劳务退（免）税 37

第八节 税收优惠 47

第九节 征收管理 50

本章关键词 53

复习思考题 53

第三章 消费税法 55

导入案例 55

第一节 消费税概述 55

第二节 纳税义务人 57

第三节 税目与税率 57

第四节 应纳税额的计算 62

第五节 出口应税消费品退（免）税 73

第六节 征收管理 74

本章关键词 75

复习思考题 75

第四章 营业税法 77

导入案例 77

第一节 营业税概述 77

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 78

第三节 税目与税率 80

第四节 计税依据及应纳税额的计算 83

第五节 特殊经营行为的税务处理 88

第六节 税收优惠 89

第七节 征收管理 90

本章关键词 91

复习思考题 92

第五章 城市维护建设税法 93

导入案例 93

第一节 城市维护建设税概述 93

第二节 纳税义务人与税率 94

第三节 计税依据及应纳税额的计算 95

第四节 税收优惠 95

第五节 征收管理 96

本章关键词 97

复习思考题 97

第六章 关税法 98

导入案例 98

第一节 关税概述 98

第二节 纳税义务人与征税对象 99

第三节 进出口税则 100

第四节 完税价格及应纳税额的计算 104

第五节 行李和邮递物品进口税 111

第六节 税收优惠 111

第七节 征收管理 115

本章关键词 116

复习思考题 116

第七章 企业所得税法 118

导入案例 118

第一节 企业所得税概述 118

第二节 纳税义务人与征税对象 119

第三节 税率及应纳税所得额的确定 121

第四节 资产的税务处理 132

第五节 应纳税额的计算 136

第六节 税收优惠 142

第七节 特别纳税调整 148

第八节 征收管理 151

本章关键词 153

复习思考题 153

第八章 个人所得税法 155

导入案例 155

第一节 个人所得税概述 155

第二节 纳税义务人与征税对象 157

第三节 税率及应纳税所得额的确定 161

第四节 应纳税额的计算 165

第五节 税收优惠 180

第六节 征收管理 183

本章关键词 185

复习思考题 185

第九章 土地增值税法 187

导入案例 187

第一节 土地增值税概述 187

第二节 纳税义务人与征税范围 188

第三节 计税依据与税率 192

第四节 应纳税额的计算 195

第五节 税收优惠 197

第六节 征收管理 198

本章关键词 198

复习思考题 198

第十章 资源税法 200

导入案例 200

第一节 资源税概述 200

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 201

第三节 税目与税率 202

第四节 计税依据及应纳税额的计算 204

第五节 税收优惠 206

第六节 征收管理 207

本章关键词 208

复习思考题 208

第十一章 印花税法 209

导入案例 209

第一节 印花税概述 209

第二节 征税范围与纳税义务人 210

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 211

第四节 税收优惠 216

第五节 征收管理 218

本章关键词 219

复习思考题 219

第十二章 车辆购置税法 221

导入案例 221

第一节 车辆购置税概述 221

第二节 纳税义务人与征税范围 222

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 223

第四节 税收优惠 225

第五节 征收管理 226

本章关键词 227

复习思考题 227

第十三章 车船税法 228

导入案例 228

第一节 车船税概述 228

第二节 纳税义务人与征税范围 229

第三节 税目与税率 229

第四节 计税依据及应纳税额的计算 231

第五节 税收优惠 232

第六节 征收管理 233

本章关键词 234

复习思考题 234

第十四章 房产税法 235

导入案例 235

第一节 房产税概述 235

第二节 纳税义务人与征税范围 236

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 237

第四节 税收优惠 240

第五节 征收管理 241

本章关键词 242

复习思考题 242

第十五章 城镇土地使用税法 243

导入案例 243

第一节 城镇土地使用税概述 243

第二节 纳税义务人与征税范围 244

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 245

第四节 税收优惠 247

第五节 征收管理 250

本章关键词 251

复习思考题 251

第十六章 契税法 252

导入案例 252

第一节 契税概述 252

第二节 纳税义务人与征税对象 253

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 254

第四节 税收优惠 256

第五节 征收管理 259

本章关键词 259

复习思考题 259

第十七章 耕地占用税法 261

导入案例 261

第一节 耕地占用税概述 261

第二节 纳税义务人与征税范围 262

第三节 税率、计税依据及应纳税额的计算 262

第四节 税收优惠 263

第五节 征收管理 264

本章关键词 264

复习思考题 264

第十八章 税收征收管理法 265

导入案例 265

第一节 税收征收管理法概述 265

第二节 税务管理 267

第三节 税款征收 275

第四节 税务检查 287

第五节 法律责任 289

本章关键词 294

复习思考题 295