第一章 税收概论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税收制度 8
第三节 我国税收的立法原则 14
第四节 我国税收管理体制 15
第五节 我国税收制度的沿革 21
练习题 26
第二章 增值税 30
第一节 增值税概述 30
第二节 征税范围及纳税义务人 34
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 38
第四节 税率与征收率 42
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 56
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 57
第八节 进口货物征税 58
第九节 出口货物退（免）税 61
第十节 征收管理 68
练习题 80
第三章 消费税 86
第一节 消费税概述 86
第二节 纳税义务人和征税范围 89
第三节 税目与税率 91
第四节 计税依据 95
第五节 应纳税额的计算 99
第六节 征收管理 107
练习题 110
第四章 营业税 116
第一节 营业税概述 116
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 118
第三节 税目与税率 120
第四节 计税依据 125
第五节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 130
第六节 税收优惠 134
第七节 征收管理 141
练习题 146
第五章 城市维护建设税 153
第一节 城市维护建设税概述 153
第二节 纳税义务人 155
第三节 税率 155
第四节 计税依据 155
第五节 应纳税额的计算 156
第六节 税收优惠 156
第七节 征收管理 157
练习题 159
第六章 关税 163
第一节 关税的征税对象、纳税人、税率 164
第二节 关税的完税价格 168
第三节 应纳税额的计算 173
第四节 关税的减免 175
第五节 行李和邮递物品进口税 178
第六节 关税征收管理 179
练习题 181
第七章 企业所得税 185
第一节 企业所得税概述 185
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 186
第三节 应纳税所得额的确定 189
第四节 应纳税额的计算 200
第五节 税收优惠 206
第六节 征收管理 213
练习题 222
第八章 个人所得税 228
第一节 个人所得税概述 228
第二节 个人所得税的征税范围、纳税人 231
第三节 个人所得税征税范围 232
第四节 税率 235
第五节 个人所得税应纳税所得额的计算 238
第五节 税收优惠 252
第六节 征收管理 255
练习题 258
第九章 土地增值税 264
第一节 土地增值税概述 264
第二节 征税范围 266
第三节 纳税义务人 269
第四节 税率 269
第五节 应税收入与扣除项目 270
第六节 应纳税额的计算 273
第七节 税收优惠 275
第八节 征收管理 276
练习题 282
第十章 财产税、资源税、行为税 288
第一节 房产税 288
第二节 资源税 294
第三节 城镇土地使用税 300
第四节 契税 302
第五节 车船税法 307
第六节 车辆购置税法 317
第七节 印花税 327
练习题 339
第十一章 税收征收管理法 348
第一节 税收征收管理法概述 348
第二节 税务管理 351
第三节 税款征收 358
第四节 税务检查 363
第五节 法律责任 366
练习题 371
第十二章 税务行政法制 376
第一节 税务行政处罚 376
第二节 税务行政复议 383
第三节 税务行政诉讼 392
练习题 397