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第一章 税收概论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税收制度 8

第三节 我国税收的立法原则 14

第四节 我国税收管理体制 15

第五节 我国税收制度的沿革 21

练习题 26

第二章 增值税 30

第一节 增值税概述 30

第二节 征税范围及纳税义务人 34

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 38

第四节 税率与征收率 42

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 56

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 57

第八节 进口货物征税 58

第九节 出口货物退（免）税 61

第十节 征收管理 68

练习题 80

第三章 消费税 86

第一节 消费税概述 86

第二节 纳税义务人和征税范围 89

第三节 税目与税率 91

第四节 计税依据 95

第五节 应纳税额的计算 99

第六节 征收管理 107

练习题 110

第四章 营业税 116

第一节 营业税概述 116

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 118

第三节 税目与税率 120

第四节 计税依据 125

第五节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 130

第六节 税收优惠 134

第七节 征收管理 141

练习题 146

第五章 城市维护建设税 153

第一节 城市维护建设税概述 153

第二节 纳税义务人 155

第三节 税率 155

第四节 计税依据 155

第五节 应纳税额的计算 156

第六节 税收优惠 156

第七节 征收管理 157

练习题 159

第六章 关税 163

第一节 关税的征税对象、纳税人、税率 164

第二节 关税的完税价格 168

第三节 应纳税额的计算 173

第四节 关税的减免 175

第五节 行李和邮递物品进口税 178

第六节 关税征收管理 179

练习题 181

第七章 企业所得税 185

第一节 企业所得税概述 185

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 186

第三节 应纳税所得额的确定 189

第四节 应纳税额的计算 200

第五节 税收优惠 206

第六节 征收管理 213

练习题 222

第八章 个人所得税 228

第一节 个人所得税概述 228

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人 231

第三节 个人所得税征税范围 232

第四节 税率 235

第五节 个人所得税应纳税所得额的计算 238

第五节 税收优惠 252

第六节 征收管理 255

练习题 258

第九章 土地增值税 264

第一节 土地增值税概述 264

第二节 征税范围 266

第三节 纳税义务人 269

第四节 税率 269

第五节 应税收入与扣除项目 270

第六节 应纳税额的计算 273

第七节 税收优惠 275

第八节 征收管理 276

练习题 282

第十章 财产税、资源税、行为税 288

第一节 房产税 288

第二节 资源税 294

第三节 城镇土地使用税 300

第四节 契税 302

第五节 车船税法 307

第六节 车辆购置税法 317

第七节 印花税 327

练习题 339

第十一章 税收征收管理法 348

第一节 税收征收管理法概述 348

第二节 税务管理 351

第三节 税款征收 358

第四节 税务检查 363

第五节 法律责任 366

练习题 371

第十二章 税务行政法制 376

第一节 税务行政处罚 376

第二节 税务行政复议 383

第三节 税务行政诉讼 392

练习题 397