第一编 业务会计 1
第一章 总则 1
第二章 科目 9
第三章 传票 39
第四章 帐簿 43
第五章 表报 55
第六章 月算 67
第七章 决算 71
第八章 开支预算 77
第九章 日记账总帐记帐办法 79
第十章 总行帐记帐办法 83
第十一章 内部往来帐及联行帐记帐办法 93
第一节 内部往来 93
第二节 联行 94
第十二章 呆滞帐记帐办法 97
第十三章 各科目记帐办法 103
第一节 汇款 103
第二节 期收期付货币 111
第三节 进口押汇 114
第四节 出口押汇 119
第五节 外埠期票 122
第六节 代收款项 124
第七节 定期存款 129
第八节 存款票据 130
第九节 打包放款 131
第十节 贴现放款 132
第十一节 活期押款 132
第十二节 定期放款定期押款没收押品 133
第十三节 暂时存款暂记欠款约期付款约期收款 134
第十四节 保付支票 135
第十五节 活支汇款 136
第十六节 兑换 137
第十七节 往来存款特种活期存款 139
第十八节 经付债券本息 142
第十九节 运送现金 144
第十四章 处庄记帐办法 147
第一节 普通办法 147
第二节 特种办法 150
第十五章 抵押品寄存品之保管办法 155
第十六章 旧帐簿传票之整理及保管办法 157
第一节 旧帐簿之整理 157
第二节 传票之整理 157
第三节 旧帐簿传票之保管及领用 158
第十七章 套写卡德帐簿之整理及保管办法 159
第一节 卡德帐簿之领用及装置 159
第二节 卡德帐之整理及保管 159
第三节 卡德簿之整理及保管 160
第十八章 活页帐之整理及保管办法 161
第十九章 对外单据之保管及登记办法 163
第一节 空白单据之保管 163
第二节 发出对外单据之登记 164
第二编 发行会计 167
第一章 总则 167
第二章 科目 169
第三章 传票 179
第四章 帐簿 181
第五章 表报 185
第六章 单据 187
第三编 内部审核 189
第一章 业务审核 189
第一节 一般帐目之审核 189
甲 传票 189
乙 帐簿 191
丙 表报 192
丁 委托书及报单 193
第二节 业务内容之审核 194
甲 现金 194
乙 证券抵押品寄存品 195
丙 经付债券本息票 196
丁 放款 197
戊 存款 198
巳 同业存欠 198
庚 汇款 199
辛 期货买卖 199
第二章 发行审核 201
第一节 一般帐目之审核 201
第二节 发行内客之审核 202
第三章 会计职务交代时之审核 207
第一节 会计主任之交代 207
第二节 会计员生之交替 209
附录 帐表样本 211
（一）业务帐表 211
甲 帐簿类 211
1 现金收入日记帐 211
2 现金付出日记帐 212
3 转帐日记帐 213
4 总帐 214
5 甲种活页 214
6 乙种活页 215
7 丙种活页 215
8 总行帐 216
9 汇款帐 217
10 有价证券帐 217
11 买卖期券帐 218
12 期收付券价帐 218
13 期收付货币帐 219
14 兑换帐 219
15 现金帐 220
16 合放款项簿 220
17 资产负债变动簿 221
18 代收票款簿 222
19 保管品簿 222
20 寄存品簿 223
21 抵押品簿 223
22 领用活页便查簿 224
23 票据号码簿 224
24 分类空白单据收付簿 225
25 材料库存簿 225
26 营业用器具检查簿 226
27 帐簿目录簿 226
28 传票目录簿 227
29 经付债券本息票便查簿 227
30 运送现金便查簿 228
31 存款票据簿 228
32 内部往来帐 229
乙 表报类 231
1 营业库存表 231
2 支行用总行存欠日报 231
3 兑换余额表 232
4 期收付货币表 232
5 开支日报 233
6 科目日报 233
7 旬计表 234
8 总行存欠旬报 234
9 兑换损益计算表 235
10 损益月报 235
11 科目余额表 236
12 科目月报 236
13 期收付货币月报 237
14 俸薪工食月报 237
15 开办费月报 238
16 汇款月报 238
17 内部往来月报 239
18 存放款平均利率表 240
19 营业实际报告表 241
20 贷借对照表 241
21 原币余额表 242
22 财产目录 242
23 有价证券损益表 243
24 各种货币及有价证券折合行市表 243
25 负债期报 244
26 损益期报 244
27 没收押品期报 245
28 各项开支预算数与实支数半年度增减比较表 245
29 呆滞欠款增减表 246
30 行员存款期报 246
31 联行期报 247
32 呆滞欠款报告表 248
33 呆滞欠款总表 249
34 年度开支预算比较表 249
35 行员定期存款报告 250
丙 套写类 251
1 汇款套写格式 251
2 期收付货币套写格式 300
3 进口押汇套写格式 327
4 出口押汇套写格式 377
5 外埠期票套写格式 408
6 代收款项套写格式 421
7 定期存款套写格式 493
8 存款票据套写格式 499
9 打包放款套写格式 505
10 贴现放款套写格式 510
11 活期押款套写格式 512
12 定期放款套写格式 516
13 定期押款套写格式 518
14 暂时存款套写格式 520
15 暂记欠款套写格式 522
16 约期收款套写格式 524
17 约期付款套写格式 527
18 没收押品套写格式 529
19 保付支票套写格式 533
20 活支汇款套写格式 535
21 总行划收报单套写格式 542
22 总行划付报单套写格式 543
23 内部往来划收报单套写格式 545
24 内部往来划付报单套写格式 546
25 支付债券本息套写格式 548
26 经付债券本息套写格式 549
27 缴送债券本息套写格式 550
丁 单证及其他 553
1 现金收入传票 553
2 现金付出传票 553
3 转帐收入传票 554
4 转帐付出传票 554
5 临时存欠传票 555
6 总传票 557
7 收付总数表 557
8 业务总量表 558
9 划款委托书 558
10 退汇通知书 559
11 领用空白单据凭条 559
12 领用旧帐传票凭条 560
13 甲种分类积数表 560
14 乙种分类积数表 561
15 活期存款应加积数表 561
16 活期存款应减积数表 562
17 预收积数表 562
18 往来存款结单 563
19 往来存款印监票 564
20 特种活期存款印监票 564
21 定期存款印监票 565
22 内部往来对帐单 565
23 内部往来对帐回单 566
24 托解款项清单 566
25 汇款查询书 567
26 处庄用帐表（甲种） 567
27 处庄用帐表（乙种） 570
28 发送表单目录 573
29 启用帐簿目录 574
30 债券领款申请书 575
31 经付债券本息票清单 575
（二） 发行帐表 577
1 兑换券总帐及套写总括表 577
2 定制券明细帐 577
3 未用券明细帐 578
4 废券明细帐 578
5 存出发行行券明细帐 579
6 兑换券明细帐 579
7 库存券收付帐 580
8 准备金总帐及套写总括表 580
9 准备金明细帐 581
10 库存准备金收付帐 581
11 存入券总帐及库存表 582
12 存入套明细帐 582
13 存入准备金总帐及库存表 583
14 存入准备金明细帐 583
15 集中券总帐 584
16 集中券明细帐 584
17 定制券明细表 585
18 未用券明细表 585
19 存出发行券明细表 586
20 废券明细表 586
21 兑换券库存表 587
22 兑换券明细帐余额表 588
23 准备金明细表 588
24 运送兑换券报单 589
25 运送兑换券回单 589
26 运送准备金报单 590
27 运送准备金回单 590
28 代理收付兑换券通知单 591
29 代理收付准备金通知单 591
30 调拨兑换券通知单 592
31 调拨准备金通知单 592
32 兑换券对数单 593
33 准备金对数单 594
34 发行收入传票 595
35 发行付出传票 595
36 发行转帐传票 596
37 发行总传票 597