上篇：税务稽查 1
小序 1
第一章 税务稽查概要 3
第一节 税务稽查概述 3
第二节 税务稽查内容 9
第三节 税务稽查方法 43
第四节 税务稽查的证据搜集与方法 57
思考题 61
第二章 企业主体身份、活动资格及享受减免优惠的稽查 62
第一节 税务登记稽查 62
第二节 普通发票稽查 72
第三节 增值税专用发票稽查 77
第四节 减税、免税业务稽查 83
思考题 87
第三章 货物和劳务税的综合稽查 88
第一节 增值税的综合稽查 88
第二节 消费税综合稽查 104
第三节 营业税的综合稽查 110
思考题 116
第四章 企业所得税的综合稽查 117
第一节 企业收入的稽查 117
第二节 企业资产处理的稽查 125
第三节 企业人工费用的稽查 130
第四节 企业材料费用的稽查 135
第五节 企业成本的稽查 141
第六节 企业期间费用的稽查 146
第七节 投资收益的稽查 150
第八节 营业外收支稽查 153
第九节 应纳税所得额的稽查 155
思考题 157
第五章 其他税种的综合稽查 158
第一节 资源税综合稽查 158
第二节 房产税综合稽查 160
第三节 土地增值税综合稽查 161
第四节 印花税综合稽查 164
第五节 个人所得税综合稽查 165
思考题 168
第六章 税务稽查综合案例分析 170
第一节 加工制造业税务稽查案例 170
第二节 商品流通企业税务稽查案例 184
第三节 房地产开发企业税务稽查案例 199
第四节 建筑安装企业税务稽查案例 215
第五节 服务性企业税务稽查案例 217
第六节 发票税务稽查案例 232
第七节 关联企业业务往来税务稽查案例 251
第八节 会计电算化企业税务稽查案例 261
思考题 274
下篇：纳税风险 275
小序 275
第七章 企业纳税风险概述 277
第一节 风险与纳税风险的概念 277
第二节 企业纳税风险管理的含义与方法 282
第三节 企业纳税风险管理与财务管理的变革 292
思考题 295
第八章 企业纳税风险的来源分析 296
第一节 税收立法对纳税风险的影响与成因分析 296
第二节 税收执法对纳税风险的影响与成因分析 303
第三节 税收司法对纳税风险的影响与成因分析 316
第四节 企业税收违法对纳税风险的影响与成因分析 320
第五节 企业税收机会成本对纳税风险的影响与成因分析 334
第六节 企业自身税收理念及管理制度对纳税风险的影响与成因分析 338
思考题 343
第九章 我国企业纳税风险的现状分析 344
第一节 企业税务管理意识淡薄导致的风险 344
第二节 税收政策的不稳定性导致的风险 349
第三节 企业纳税筹划导致的风险 350
第四节 企业营销活动中缺失税收因素导致的风险 353
第五节 企业财税差异准确性核算导致的风险 364
第六节 税企沟通不当导致的风险 364
思考题 366
第十章 企业纳税风险管理 367
第一节 企业纳税风险的管理策略 367
第二节 受外因驱动的纳税风险管理 369
第三节 受内因驱动的纳税风险管理 379
思考题 423
第十一章 企业纳税风险内部控制制度设计 425
第一节 企业税务文化建设 425
第二节 企业税务部门岗位工作职责制度设计 428
第三节 企业研发部门纳税风险内部控制制度设计 429
第四节 借款纳税风险内部控制制度设计 431
第五节 往来核算纳税风险内部控制制度设计 432
第六节 费用包干纳税风险内部控制制度设计 433
第七节 产品促销纳税风险内部控制制度设计 434
第八节 薪酬福利纳税风险内部控制制度设计 437
第九节 企业票据纳税风险内部控制制度设计 438
第十节 经济合同纳税风险内部控制制度设计 438
第十一节 税务争议纳税风险内部控制制度设计 440
思考题 441
参考文献 443