第1章 概论 1
1.1 税收的概念 1
1.2 税收制度 14
1.3 中国现行的税法体系 24
本章小结 35
习题 35
第2章 流转税制 38
2.1 流转税的性质和特征 38
2.2 我国现行的流转税体系 40
2.3 流转税制设计 40
本章小结 47
习题 47
第3章 增值税 49
3.1 增值税概述 49
3.2 增值税征税范围、纳税义务人和税率 54
3.3 增值税应纳税额的计算 63
3.4 增值税的出口货物劳务退（免）税 74
3.5 增值税的征收管理 79
3.6 增值税专用发票的使用 80
本章小结 88
主要法律依据 88
习题 89
第4章 消费税 97
4.1 消费税概述 97
4.2 消费税纳税义务人、税目及税率 101
4.3 消费税的计税依据 106
4.4 消费税应纳税额的计算 109
4.5 消费税的出口退（免）税 116
4.6 消费税的征收管理 117
本章小结 118
主要法律依据 118
习题 119
第5章 营业税 125
5.1 营业税概述 125
5.2 营业税纳税义务人、征税范围及税率 127
5.3 营业税的应纳税额的计算和计税依据 136
5.4 营业税的征收管理 143
本章小结 144
主要法律依据 144
习题 144
第6章 关税 149
6.1 关税概述 149
6.2 关税的征税对象、纳税义务人及税率 155
6.3 关税应纳税额的计算 157
6.4 关税征收管理 167
本章小结 169
主要法律依据 169
习题 170
第7章 所得税制 174
7.1 所得税制概述 174
7.2 所得税制类型 177
7.3 所得税制设计 180
本章小结 185
习题 186
第8章 企业所得税 187
8.1 企业所得税概述 187
8.2 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 189
8.3 企业所得税应纳税所得额的确定 191
8.4 企业所得税资产的税务处理 201
8.5 企业所得税应纳税额的计算 205
8.6 企业所得税的征收管理 211
8.7 特别纳税调整 213
本章小结 217
主要法律依据 217
习题 218
第9章 个人所得税 222
9.1 个人所得税概述 222
9.2 个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 224
9.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 233
9.4 个人所得税的申报缴纳 252
本章小结 255
主要法律依据 256
习题 257
第10章 资源课税 261
10.1 资源课税概述 261
10.2 资源税 262
10.3 城镇土地使用税 268
10.4 耕地占用税 275
本章小结 278
主要法律依据 279
习题 279
第11章 财产课税 285
11.1 财产课税概述 285
11.2 房产税 287
11.3 契税 293
11.4 车船税 299
本章小结 301
主要法律依据 302
习题 302
第12章 行为目的课税 306
12.1 行为目的课税概述 306
12.2 印花税 307
12.3 土地增值税 318
12.4 城市维护建设税及教育费附加 326
12.5 车辆购置税 330
本章小结 336
主要法律依据 336
习题 337
习题参考答案 341
参考文献 348