第一篇税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 23
第一节 税收水平 23
第二节 税收体系与结构 30
第三节 法定税收要素 36
第四节 税收优惠 39
复习思考题 42
第二篇 商品税 44
第三章 增值税 44
第一节 税种的设置 44
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 49
第三节 税基与税率 59
第四节 税收优惠 62
第五节 税额计算 69
第六节 税款的缴纳 77
第七节 出口退税 78
复习思考题 89
学习与思考参考答案 89
第四章 营业税 92
第一节 税种的设置 92
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 94
第三节 税基与税率 100
第四节 税收优惠 102
第五节 税额计算 108
第六节 税款的缴纳 109
复习思考题 110
学习与思考参考答案 110
第五章 消费税 113
第一节 税种的设置 113
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 116
第三节 税基与税率 121
第四节 税额计算 129
第五节 税款的缴纳 133
第六节 出口退（免）税 134
复习思考题 135
学习与思考参考答案 136
第六章 其他国内商品税 137
第一节 车辆购置税 137
第二节 城市维护建设税 143
第三节 文教费附加 145
第四节 烟叶税 149
复习思考题 150
学习与思考参考答案 151
第七章 关税与保税制度 152
第一节 关税 152
第二节 保税制度 165
第三节 船舶吨税 176
复习思考题 180
学习与思考参考答案 181
第三篇 所得税 182
第八章 企业所得税 182
第一节 税种的设置 182
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 186
第三节 税基与税率 188
第四节 资产的税务处理 207
第五节 特别纳税调整 213
第六节 税收优惠 219
第七节 税收抵免 232
第八节 税额计算 238
第九节 税款的缴纳 244
复习思考题 247
学习与思考参考答案 248
第九章 个人所得税 250
第一节 税种的设置 250
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 253
第三节 税基与税率 259
第四节 税收优惠 269
第五节 税收抵免 274
第六节 税额计算 274
第七节 税款的缴纳 285
复习思考题 287
学习与思考参考答案 287
第四篇 财产税 295
第十章 资源税 295
第一节 税种的设置 295
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 298
第三节 税基与税率 300
第四节 税收优惠 307
第五节 税额计算 307
第六节 税款的缴纳 308
复习思考题 309
学习与思考参考答案 309
第十一章 土地税 310
第一节 耕地占用税 310
第二节 城镇土地使用税 315
第三节 土地增值税 320
复习思考题 336
学习与思考参考答案 336
第十二章 房屋税 340
第一节 房产税 340
第二节 契税 345
复习思考题 350
学习与思考参考答案 351
第十三章 车船税 355
第一节 税种的设置 355
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 356
第三节 税基与税率 357
第四节 税收优惠 360
第五节 税额计算 361
第六节 税款的缴纳 362
复习思考题 364
学习与思考参考答案 364
第五篇 其他税 365
第十四章 印花税 365
第一节 税种的设置 365
第二节 征税对象与纳税人 367
第三节 税基与税率 370
第四节 税收优惠 373
第五节 税额计算 374
第六节 税款的缴纳 376
复习思考题 377
学习与思考参考答案 377
第六篇 税收管理 380
第十五章 税收管理体系 380
第一节 税收管理的客观必然性 380
第二节 税收管理体系 384
复习思考题 386
第十六章 税收征收管理 387
第一节 税务管理 387
第二节 税款征收 393
第三节 税收查处 400
复习思考题 405
学习与思考参考答案 405
第十七章 税收救济 407
第一节 税务行政复议 407
第二节 税务行政赔偿 414
复习思考题 417
学习与思考参考答案 418
主要参考文献 419