第1章 会计基础 1
1.1会计概述 1
1.1.1会计的定义 1
1.1.2会计的分类 1
1.2会计电算化概述 1
1.2.1会计电算化的定义 2
1.22会计电算化软件 2
1.2.3会计电算化的内部控制 2
1.2.4会计电算化岗位的划分及职责 3
1.3了解会计工作 5
1.3.1会计基本职能 5
1.3.2会计对象 5
1.3.3会计基本假设 5
1.3.4会计核算方法 6
1.4会计要素 7
1.4.1资产 8
1.4.2负债 8
1.4.3所有者权益 9
1.4.4收入 10
1.4.5费用 10
1.4.6利润 11
1.5会计等式记账与借贷记账 11
1.5.1会计等式记账法记账 11
1.5.2会计借贷记账法记账 14
第2章 用友ERP-U8＋V12.0软件安装和基础操作 21
2.1安装用友ERP-U8＋软件 21
2.1.1用友ERP-U8＋软件的计算机分工 21
2.1.2对软件环境的要求 22
2.1.3对硬件环境的要求 23
2.1.4 SQL Server 2008的安装 24
2.1.5用友ERP-U8＋软件安装 32
2.2配置应用服务器与数据库服务器的连接 38
2.2.1数据源配置 38
2.2.2应用服务器配置 39
2.3修改用友ERP-U8＋软件安装 40
2.4用友ERP-U8＋系统操作界面简介 41
2.4.1用友ERP-U8＋操作界面简介 41
2.4.2登录企业应用平台 42
2.5可视窗口描述 43
2.5.1页编辑窗口 43
2.5.2行编辑窗口 44
2.5.3目录编辑窗口 45
2.5.4改变窗口外观 45
2.5.5常用功能按钮说明 46
第3章 账套管理 48
3.1系统建账流程 48
3.1.1用友ERP-U8＋系统建账流程 48
3.1.2系统管理的登录注册 48
3.2账套和账套库的区别 50
3.2.1账套简介 50
3.2.2账套库简介 51
3.2.3账套和账套库的区别 51
3.3新账套建立 51
3.3.1新账套的建立 51
3.3.2设置编码方案 55
3.3.3设置数据精度 56
3.3.4系统启用 56
3.4新账套库的建立 57
3.5账套的升级 57
3.6账套的备份 58
3.6.1账套的备份 58
3.6.2账套库的备份 59
3.6.3不同备份方式的差别 60
3.7账套的恢复 60
3.7.1账套的恢复 60
3.7.2账套库的恢复 61
第4章 角色和用户的管理 62
4.1设置角色 62
4.1.1角色的概念与设置 62
4.1.2新增角色 63
4.1.3修改角色 63
4.1.4删除角色 64
4.2为角色分配权限 64
4.3设置用户 65
4.3.1新增用户 66
4.3.2修改用户 67
4.3.3删除用户 67
4.4调整用户权限 68
4.5设置数据权限 68
4.5.1记录权限分配 69
4.5.2字段权限分配 70
4.5.3金额权限分配 71
第5章 总账系统初始化 74
5.1预备知识 74
5.1.1什么是会计科目 74
5.1.2设置会计科目的原则 74
5.1.3会计科目的分类 75
5.1.4会计科目的名称 75
5.2总账系统功能 79
5.2.1总账系统功能概述 79
5.2.2总账系统与其他系统的接口 79
5.2.3总账系统操作流程 80
5.3初始化资料准备 80
5.3.1会计科目的准备 80
5.3.2辅助核算目录的准备 83
5.3.3自定义项的整理 84
5.3.4外币的准备 84
5.3.5期初余额的准备 85
5.3.6结算方式的准备 85
5.3.7银行对账期初的准备 86
5.3.8凭证类别的准备 86
5.4选择解决方案 86
5.4.1总账＋往来模式 86
5.4.2总账＋应收（应付）模式 86
5.5会计科目管理 87
5.5.1会计科目管理 87
5.5.2新增会计科目 89
5.5.3修改会计科目 90
5.5.4删除会计科目 90
5.5.5查找会计科目 91
5.5.6定义科目自定义项 91
5.5.7指定现金、银行科目 91
5.5.8指定现金流量科目 92
5.5.9复制增加科目 92
5.5.10成批复制科目 92
5.6分类管理 93
5.6.1地区分类管理 93
5.6.2行业分类管理 94
5.6.3供应商分类管理 95
5.6.4客户分类管理 96
5.6.5存货分类管理 97
5.7供应商档案管理 98
5.7.1供应商档案管理 98
5.7.2新增供应商档案 100
5.7.3修改供应商档案 100
5.7.4删除供应商档案 101
5.7.5批量修改供应商档案 101
5.7.6供应商并户 102
5.7.7供应商档案定位查询 102
5.8客户档案管理 103
5.8.1客户档案管理 103
5.8.2新增客户档案 105
5.8.3修改客户档案 105
5.8.4删除客户档案 106
5.8.5批量修改客户档案 106
5.8.6客户并户 107
5.8.7客户定位查询 107
5.9计量单位管理 108
5.9.1计量单位组管理 108
5.9.2计量单位管理 110
5.10存货档案管理 111
5.10.1存货档案管理 111
5.10.2新增存货档案 112
5.10.3修改存货档案 113
5.10.4删除存货档案 114
5.10.5批量修改存货 114
5.10.6存货定位查询 115
5.11部门档案管理 116
5.12人员管理 118
5.12.1人员类别管理 118
5.12.2人员档案管理 119
5.12.3增加职员档案 121
5.12.4修改职员档案 121
5.12.5删除职员档案 122
5.13核算项目管理 123
5.13.1项目大类管理 123
5.13.2项目分类管理 125
5.13.3项目目录管理 126
5.14自定义项设置 127
5.15银行档案管理 130
5.15.1银行档案管理 130
5.15.2本单位开户银行 132
5.16外币设置 134
5.17凭证类别管理 136
5.18结算方式管理 137
5.19期初余额录入 138
5.20账簿清理 141
5.21总账系统选项概述 142
5.21.1设置凭证选项 143
5.21.2设置账簿选项 144
5.21.3设置权限选项 145
5.21.4设置其他总账选项 146
5.22总账套打工具 147
第6章 凭证和账簿的日常处理 148
6.1预备知识 148
6.1.1什么是会计凭证 148
6.1.2会计凭证的分类 148
6.1.3原始凭证的填制与审核 149
6.1.4记账凭证的填制与审核 149
6.1.5什么是会计账簿 150
6.1.6会计账簿的分类 150
6.1.7会计账簿的登记 151
6.2凭证处理 151
6.2.1填制凭证 152
6.2.2凭证草稿 153
6.2.3修改凭证 154
6.2.4作废与恢复凭证 154
6.2.5制作红字冲销凭证 155
6.2.6凭证整理 155
6.2.7设置凭证选项 156
6.2.8出纳签字 156
6.2.9凭证审核 157
6.2.10主管签字 159
6.2.11设置常用凭证 160
6.2.12凭证的查询 162
6.2.13凭证打印 165
6.2.14凭证的引入与引出 167
6.3记账 169
6.3.1过账操作 169
6.3.2反过账操作 171
6.4账表查询 172
6.4.1总账查询 172
6.4.2发生额及余额表查询 174
6.4.3明细账查询 175
6.4.4多栏账查询 176
6.4.5客户余额表查询 178
6.4.6客户明细账 180
6.4.7客户往来账龄分析 181
6.4.8供应商余额表 182
6.4.9供应商明细账 183
6.4.10供应商往来账龄分析 184
6.4.11个人余额表 185
6.4.12个人明细账 186
6.4.13部门总账 187
6.4.14部门明细账 188
6.4.15项目总账 189
6.4.16项目明细账 190
6.4.17科目辅助明细账 191
6.4.18科目辅助汇总账 192
第7章 出纳的日常业务处理 193
7.1预备知识 193
7.1.1什么是日记账 193
7.1.2什么是支票登记簿 194
7.1.3什么是银行对账 195
7.2日记账 195
7.2.1现金日记账 195
7.2.2银行日记账 196
7.2.3资金日报 198
7.3支票登记簿 199
7.4银行对账 200
7.4.1银行对账期初设置 200
7.4.2银行对账单录入 201
7.4.3银行对账 202
7.4.4余额调节表 203
7.4.5查询对账勾对情况 205
7.4.6核销已达银行账 205
7.4.7长期未达账的审计 206
第8章 应收款管理系统初始化 207
8.1预备知识 207
8.1.1什么是应收款项 207
8.1.2应收账款的确认与计量 207
8.1.3主要账务处理 208
8.2应收款管理系统概述 210
8.2.1应收款管理系统功能概述 210
8.2.2应收款管理系统产品接口 210
8.2.3应收款管理系统操作流程 211
8.3应收款管理系统初始化资料准备 212
8.3.1期初数据的准备 212
8.3.2凭证科目的准备 212
8.3.3信用控制资料的准备 212
8.4初始设置 212
8.4.1基本科目设置 212
8.4.2控制科目设置 213
8.4.3对方科目设置 213
8.4.4结算方式科目设置 214
8.4.5账期内账龄区间设置 215
8.4.6逾期账龄区间设置 215
8.4.7预警级别设置 216
8.4.8单据类型设置 217
8.4.9中间币种设置 217
8.5期初余额录入 218
8.6账套参数设置 220
8.6.1设置常规选项 221
8.6.2设置凭证选项 222
8.6.3设置权限与预警 224
8.6.4设置核销 226
第9章 应收款管理系统日常单据的处理 227
9.1预备知识 227
9.1.1什么是发票 227
9.1.2发票的作用 227
9.1.3发票的种类 227
9.1.4什么是应收单 228
9.2收付款单 228
9.2.1付款单 228
9.2.2收款单 229
9.3应收单据处理 229
9.3.1发票处理 229
9.3.2应收单管理 231
9.3.3应收单据审核 233
9.4收款单据处理 237
9.4.1收款单处理 237
9.4.2付款单处理 239
9.4.3收款单据审核 239
第10章 应收票据管理 243
10.1应收票据 243
10.1.1什么是应收票据 243
10.1.2应收票据的分类 243
10.1.3应收票据的主要账务处理 243
10.2票据的单据操作 245
10.2.1增加票据 245
10.2.2修改票据 246
10.2.3删除票据 246
10.2.4查询票据 246
10.3票据的业务处理 248
10.3.1票据贴现 248
10.3.2票据背书 249
10.3.3票据计息 249
10.3.4票据结算 250
10.3.5票据转出 250
10.3.6退票处理 251
第11章 应收款管理系统的账务处理 252
11.1预备知识 252
11.1.1什么是核销 252
11.1.2什么是转账处理 252
11.1.3什么是汇兑损益 252
11.2核销处理 253
11.2.1自动核销 253
11.2.2手工核销 256
11.3转账处理 256
11.3.1应收冲应收 256
11.3.2预收冲应收 258
11.3.3应收冲应付 259
11.3.4红票对冲 260
11.4坏账处理 261
11.4.1计提坏账准备 261
11.4.2坏账发生 261
11.4.3坏账收回 262
11.4.4坏账查询 263
11.5汇兑损益 263
11.6取消操作 265
11.7制单处理 265
11.8单据查询 267
11.8.1单据查询 267
11.8.2应收核销明细表查询 269
11.8.3凭证查询 270
11.8.4单据预警查询 271
11.8.5信用预警查询 273
11.9账表管理 273
11.9.1业务总账查询 273
11.9.2业务余额表查询 275
11.9.3业务明细账查询 276
11.9.4对账单查询 278
11.9.5应收账龄分析 280
11.9.6收款账龄分析 281
11.9.7欠款分析 283
11.9.8收款预测 284
11.9.9科目明细账查询 285
11.9.10科目余额表查询 286
第12章 应付款管理系统初始化 287
12.1预备知识 287
12.1.1什么是应付款项 287
12.1.2应付款项的管理 287
12.1.3应付账款的确认与计量 288
12.1.4主要账务处理 288
12.2应付款管理系统概述 290
12.2.1应付款管理系统功能概述 290
12.2.2应付款管理系统产品接口 290
12.2.3应付款管理系统操作流程 291
12.3应付款管理系统初始化资料准备 292
12.3.1期初数据的准备 293
12.3.2凭证科目的准备 293
12.3.3信用控制资料的准备 293
12.4初始设置 293
12.4.1基本科目设置 293
12.4.2控制科目设置 294
12.4.3对方科目设置 294
12.4.4结算方式科目设置 295
12.4.5账期内账龄区间设置 295
12.4.6逾期账龄区间设置 296
12.4.7预警级别设置 296
12.4.8单据类型设置 297
12.5期初余额录入 298
12.6系统选项设置 299
12.6.1设置常规选项 300
12.6.2设置凭证选项 300
12.6.3设置权限与预警 302
12.6.4设置核销 303
12.6.5设置收付款控制 304
第13章 应付款管理系统日常单据的处理 305
13.1应付票据 305
13.1.1什么是应付票据 305
13.1.2应付票据的分类 305
13.1.3应付票据的主要账务处理 306
13.2应付单据处理 306
13.2.1采购发票 306
13.2.2应付单管理 307
13.2.3应付单据审核 309
13.3付款单据处理 312
13.3.1付款单处理 312
13.3.2收款单处理 313
13.3.3付款单据审核 314
13.4应付票据管理 317
13.4.1增加票据 317
13.4.2修改票据 318
13.4.3删除票据 318
13.4.4票据列表 318
13.4.5票据计息 320
13.4.6票据结算 320
13.4.7票据转出 320
第14章 应付款管理系统的账务处理 321
14.1预备知识 321
14.1.1什么是核销 321
14.1.2什么是转账处理 321
14.2核销处理 321
14.2.1自动核销 322
14.2.2手工核销 323
14.3转账处理 324
14.3.1应付冲应付 324
14.3.2预付冲应付 325
14.3.3应付冲应收 326
14.3.4红票对冲 327
14.4汇兑损益 328
14.5取消操作 330
14.6制单处理 330
14.7单据与账表查询 332
第15章 固定资产管理系统初始化 333
15.1预备知识 333
15.1.1什么是固定资产 333
15.1.2固定资产的分类 333
15.1.3固定资产的折旧方法 334
15.1.4固定资产的科目设置 335
15.1.5固定资产的确认与计量 335
15.2固定资产管理系统概述 338
15.2.1固定资产管理系统功能概述 338
15.2.2固定资产管理系统产品接口 339
15.2.3固定资产管理系统操作流程 339
15.3固定资产管理系统初始化资料准备 340
15.3.1卡片样式整理 341
15.3.2基础资料整理 341
15.3.3资产类别整理 341
15.3.4折旧方法整理 341
15.3.5期初数据整理 341
15.4固定资产管理系统初始化 341
15.4.1系统初始设置 341
15.4.2部门对应折旧科目设置 345
15.4.3固定资产类别管理 346
15.4.4增减方式管理 347
15.4.5使用状况管理 348
15.4.6折旧方法定义 349
15.4.7系统选项 350
15.4.8固定资产卡片设置 352
15.5录入原始卡片 355
第16章 固定资产管理系统的日常处理 357
16.1预备知识 357
16.1.1什么是固定资产卡片 357
16.1.2固定资产增加账务处理 357
16.1.3固定资产减少账务处理 359
16.2固定资产增加 360
16.2.1资产增加 360
16.2.2卡片修改 361
16.2.3卡片删除 362
16.2.4卡片打印 363
16.3固定资产减少 363
16.4固定资产变动 364
16.5固定资产评估 365
16.6固定资产盘点 366
16.7折旧处理 369
16.7.1工作量录入 369
16.7.2计提本月折旧 369
16.7.3折旧清单 370
16.7.4折旧分配表 370
16.8制单 371
16.8.1制单 371
16.8.2凭证管理 373
16.9账表查询 374
16.9.1固定资产账簿 374
16.9.2固定资产分析表 375
16.9.3固定资产统计表 377
16.9.4固定资产折旧表 377
16.9.5固定资产减值准备表 379
第17章 薪资管理系统初始化 380
17.1预备知识 380
17.1.1什么是工资 380
17.1.2工资的构成 380
17.1.3工资计算方法 381
17.2薪资管理系统概述 381
17.2.1薪资管理系统功能概述 381
17.2.2薪资管理系统产品接口 382
17.2.3薪资管理系统操作流程 382
17.3建立工资套 384
17.4工资项目设置 385
17.5人员附加信息设置 385
17.6新建工资类别 386
17.6.1工资类别管理 386
17.6.2发放次数管理 388
17.6.3部门设置 389
17.6.4人员档案管理 389
17.6.5工资项目选择 391
17.6.6公式设置 392
17.6.7系统选项 393
第18章 薪资管理系统的日常处理 394
18.1预备知识 394
18.1.1计件工资 394
18.1.2个人所得税 394
18.1.3银行代发工资 394
18.1.4工资分摊 395
18.2工资变动 395
18.3个人所得税处理 396
18.4银行代发 398
18.5工资分摊 399
18.5.1工资分摊 400
18.5.2分摊类型设置 400
18.5.3凭证查询 402
18.6账表查询 402
18.6.1工资表查询 402
18.6.2工资分析表 404
第19章 存货核算管理系统初始化 406
19.1预备知识 406
19.1.1什么是存货和存货核算 406
19.1.2存货成本的确定 406
19.1.3发出存货的计价方法 406
19.1.4存货科目设置 407
19.2存货核算管理系统概述 408
19.2.1系统功能 408
19.2.2产品接口 409
19.2.3操作流程 409
19.3存货核算管理系统初始化资料准备 411
19.3.1基础资料准备 411
19.3.2核算方式准备 411
19.3.3期初存货结余数据准备 411
19.4基础资料定义 411
19.4.1仓库档案管理 411
19.4.2收发类别管理 413
19.4.3采购类型管理 414
19.4.4销售类型管理 415
19.5系统参数设置 416
19.5.1核算方式选项定义 416
19.5.2控制方式选项定义 417
19.5.3其他选项定义 419
19.6科目设置 420
19.6.1存货科目设置 420
19.6.2运费科目设置 421
19.6.3结算科目设置 422
19.6.4应付科目设置 422
19.6.5对方科目设置 422
19.6.6税金科目设置 423
19.6.7非合理损耗科目设置 424
19.6.8凭证摘要设置 424
19.7期初数据录入 425
19.7.1期初余额 425
19.7.2期初数据汇总 426
19.7.3库存与存货期初对账 426
19.7.4期初差异录入 427
19.7.5期初记账 427
第20章 存货核算管理系统的日常处理 428
20.1预备知识 428
20.1.1什么是暂估入账 428
20.1.2暂估成本入账处理 428
20.1.3什么是存货跌价准备 429
20.1.4存货跌价准备账务处理 429
20.2单据日常处理 430
20.3单据列表 431
20.4业务核算 432
20.4.1正常单据记账 432
20.4.2特殊单据记账 434
20.4.3发出商品记账 435
20.4.4直运销售记账 436
20.4.5差异率计算 437
20.4.6平均单价计算 438
20.4.7暂估成本录入 439
20.4.8结算成本处理 440
20.4.9产成品成本分配 441
20.4.10恢复单据记账 441
20.4.11期末处理 443
20.5凭证处理 444
20.5.1生成凭证 444
20.5.2凭证列表 446
20.6存货跌价准备 447
20.6.1存货跌价准备设置 447
20.6.2跌价准备期初余额录入 448
20.6.3计提存货跌价准备 448
20.6.4跌价准备制单 449
20.6.5跌价准备余额表 450
20.7账表查询 451
20.7.1总账查询 451
20.7.2明细账查询 451
20.7.3收发存汇总表查询 452
20.7.4存货周转率分析 453
第21章 期末结账 455
21.1预备知识 455
21.1.1什么是对账 455
21.1.2什么是结账 455
21.1.3什么是结转 456
21.2存货核算管理系统期末处理 457
21.2.1与总账系统对账 457
21.2.2发出商品科目与总账对账 458
21.2.3结账 459
21.3固定资产管理系统期末处理 459
21.3.1与总账系统对账 459
21.3.2结账 460
21.3.3反结账 460
21.4薪资管理系统期末处理 461
21.4.1结账 461
21.4.2反结账 462
21.5应收款管理系统期末处理 462
21.5.1与总账对账 462
21.5.2结账 463
21.5.3反结账 463
21.6应付款管理系统期末处理 464
21.6.1与总账对账 464
21.6.2结账 464
21.6.3反结账 465
21.7总账系统期末处理 465
21.7.1自定义转账凭证 465
21.7.2销售成本结转设置 467
21.7.3售价（计划价）销售成本结转 467
21.7.4汇兑损益结转设置 468
21.7.5期间损益结转设置 469
21.7.6转账生成 469
21.7.7对账 470
21.7.8结账 471
21.7.9反结账 472
21.8年结处理 472
21.8.1年结流程介绍 473
21.8.2新年度开账结转 473
参考文献 476