第一章 税法总论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法基本理论 3
第三节 税收立法与税法的实施 5
第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 7
第二章 增值税法 12
第一节 征税范围及纳税义务人 12
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 14
第三节 税率与征收率 15
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 16
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 28
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 29
第七节 进口货物征税 31
第八节 出口货物退（免）税 32
第九节 税收优惠 34
第十节 征收管理 39
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 40
第三章 消费税法 42
第一节 纳税义务人与征税范围 42
第二节 税目与税率 45
第三节 计税依据 46
第四节 应纳税额的计算 50
第五节 征收管理 64
第四章 营业税法 67
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 67
第二节 税目与税率 68
第三节 计税依据 70
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 74
第五节 税收优惠 87
第六节 征收管理 89
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 92
第一节 城市维护建设税法 92
第二节 烟叶税法 100
第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定 101
第六章 关税法 103
第一节 征税对象与纳税义务人 103
第二节 进出口税则 104
第三节 完税价格与应纳税额的计算 106
第四节 关税减免规定 113
第五节 征收管理 115
第六节 船舶吨税 117
第七章 资源税法和土地增值税法 119
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 119
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 122
第三节 资源税税收优惠和征收管理 127
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 130
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 135
第六节 土地增值税应纳税额的计算 139
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 154
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 156
第一节 房产税法 156
第二节 城镇土地使用税法 166
第三节 契税法 174
第四节 耕地占用税法 183
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 187
第一节 车辆购置税法 187
第二节 车船税法 193
第三节 印花税法 199
第十章 企业所得税法 213
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 213
第二节 应纳税所得额的计算 215
第三节 资产的税务处理 224
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 227
第五节 企业重组的所得税处理 229
第六节 税收优惠 230
第七节 应纳税额的计算 232
第八节 源泉扣缴 252
第九节 特别纳税调整 254
第十节 征收管理 255
第十一章 个人所得税法 260
第一节 纳税义务人与征税范围 260
第二节 税率与应纳税所得额的确定 262
第三节 应纳税额的计算 264
第四节 税收优惠 290
第五节 境外所得的税额扣除 292
第六节 征收管理 293
第十二章 税收征收管理法 295
第一节 税收征收管理法概述 295
第二节 税务管理 296
第三节 税款征收 300
第四节 税务检查 306
第五节 法律责任 307
第六节 纳税评估管理办法 310
第七节 纳税担保试行办法 311
第十三章 税务行政法制 313
第一节 税务行政处罚 313
第二节 税务行政复议 317
第三节 税务行政诉讼 321
第十四章 税务代理和税务筹划 323
第一节 企业涉税基础工作的代理 323
第二节 商品和劳务税纳税申报代理 327
第三节 所得税纳税申报代理 328
第四节 税务筹划 330
第十五章 跨章节练习题 332