第一章 国际税收的概念、形成与研究对象 1
本章导读 1
第一节 国际税收的概念 1
第二节 国际税收的形成和发展 4
第三节 国际税收的研究对象、内容与方法 7
本章小结 10
思考题 10
第二章 税收管辖权与国际重复征税 11
本章导读 11
第一节 国际税收涉及的法律要素 11
第二节 税收管辖权 20
第三节 国际重复征税 29
本章小结 37
思考题 38
第三章 避免国际重复征税与约束税收管辖权的规范 39
本章导读 39
第一节 避免国际重复征税的途径、方式与原则 39
第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范 43
第三节 约束居民（公民）税收管辖权的规范 54
本章小结 63
思考题 64
第四章 国际重复征税的免除方法 65
本章导读 65
第一节 避免国际重复征税的基本方法及其效果 65
第二节 税收抵免制度 69
第三节 其他缓解国际重复征税的方法 88
本章小结 91
思考题 92
第五章 国际避税及其避税方法 93
本章导读 93
第一节 国际避税及其产生成因 93
第二节 国际避税的基本手段 99
第三节 国际避税的主要方式 100
本章小结 118
思考题 118
第六章 国际避税地 119
本章导读 119
第一节 国际避税地的基本概念和特征 119
第二节 利用国际避税地的避税 123
第三节 对国际避税地的评价 126
本章小结 127
思考题 128
第七章 国际反避税的方法与措施 129
本章导读 129
第一节 反避税法规的建立和完善 129
第二节 加强税收征收管理 133
第三节 反避税的国际合作 135
第四节 转让定价税制 138
本章小结 155
思考题 155
第八章 国际税收协定 157
本章导读 157
第一节 国际税收协定的分类和作用 157
第二节 国际税收协定的法律地位 162
第三节 国际税收协定的基本内容 165
第四节 国际税收协定的签订程序 173
本章小结 175
思考题 175
第九章 国际税收协定范本 176
本章导读 176
第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生 176
第二节 国际税收协定范本的比较 179
本章小结 184
思考题 185
第十章 我国对外税收协定 186
本章导读 186
第一节 我国对外税收协定概述 186
第二节 我国对外签订税收协定的主要内容 198
本章小结 211
思考题 211
第十一章 涉外税收负担的原则 212
本章导读 212
第一节 涉外税收负担原则的意义 212
第二节 涉外税收优惠原则 214
第三节 涉外税收平等原则 220
第四节 涉外税收最大负担原则 221
本章小结 223
思考题 224
第十二章 商品课税的国际税收问题 225
本章导读 225
第一节 商品课税的国际税收问题 225
第二节 关税的国际税务协调 235
第三节 欧盟各国商品税的国际协调 242
第四节 其他国家商品税的国际税务协调 246
第五节 反倾销税和反补贴税的国际协调 251
本章小结 253
思考题 253
第十三章 国际税收发展的新动向 254
本章导读 254
第一节 国际税收环境的变化 254
第二节 电子商务下的国际税收 262
本章小结 276
思考题 276
第十四章 国际税收竞争及其应对策略 277
本章导读 277
第一节 国际税收竞争 277
第二节 我国应对国际税收竞争的策略 286
本章小结 290
思考题 290
参考文献 291