第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法基本理论 4
第三节 税收立法与税法的实施 12
第四节 我国现行税法体系 14
第五节 我国税收管理体制 17
本章小结 20
练习题 21
第二章 增值税法 23
第一节 增值税概述 23
第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率 27
第三节 增值税应纳税额的计算 31
第四节 出口货物退（免）税 47
第五节 增值税的征收管理 56
第六节 增值税专用发票的使用和管理 66
第七节 增值税案例分析 72
本章小结 75
练习题 75
第三章 消费税法 79
第一节 消费税概述 79
第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 81
第三节 消费税的计税依据 87
第四节 消费税应纳税额的计算 89
第五节 出口应税消费品退（免）税 98
第六节 消费税的征收管理 99
第七节 消费税案例分析 102
本章小结 104
练习题 105
第四章 营业税法 108
第一节 营业税概述 108
第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率 110
第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算 117
第四节 几种特殊经营行为的税务处理 123
第五节 营业税的税收优惠 127
第六节 营业税的征收管理 133
第七节 营业税案例分析 136
本章小结 139
练习题 139
第五章 城市维护建设税法及教育费附加 142
第一节 城市维护建设税概述 142
第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率 143
第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 144
第四节 城市维护建设税的税收优惠 145
第五节 城市维护建设税的征收管理 145
第六节 教育费附加的有关规定 146
本章小结 147
练习题 148
第六章 关税法 150
第一节 关税概述 150
第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率 153
第三节 关税完税价格 158
第四节 关税应纳税额的计算 163
第五节 关税的税收优惠 165
第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定 169
第七节 关税的征收管理 170
第八节 关税案例分析 172
本章小结 176
练习题 176
第七章 资源税法 179
第一节 资源税概述 179
第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额 181
第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算 183
第四节 资源税的税收优惠 184
第五节 资源税的征收管理 185
本章小结 186
练习题 187
第八章 土地增值税法 189
第一节 土地增值税概述 189
第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率 189
第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 190
第四节 土地增值税应纳税额的计算 193
第五节 土地增值税的税收优惠 195
第六节 土地增值税的征收管理 196
本章小结 205
练习题 205
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 208
第一节 房产税法 208
第二节 城镇土地使用税法 215
第三节 耕地占用税法 223
本章小结 225
练习题 226
第十章 车船税和车辆购置税法 228
第一节 车船税法 228
第二节 车辆购置税法 235
本章小结 242
练习题 242
第十一章 印花税和契税法 244
第一节 印花税法 244
第二节 契税法 257
本章小结 263
练习题 263
第十二章 企业所得税法 266
第一节 企业所得税概述 266
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 271
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 272
第四节 资产的税务处理 282
第五节 企业所得税应纳税额的计算 286
第六节 企业所得税的税收优惠 292
第七节 企业所得税的征收管理 295
第八节 企业所得税案例分析 307
本章小结 312
练习题 313
第十三章 个人所得税法 316
第一节 个人所得税概述 316
第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率 319
第三节 个人所得税的应税所得项目 324
第四节 个人所得税应纳税所得额的确定 325
第五节 个人所得税应纳税额的计算 329
第六节 个人所得税的税收优惠 347
第七节 个人所得税的征收管理 349
第八节 个人所得税案例分析 358
本章小结 364
练习题 365
第十四章 税收征收管理法 368
第一节 税收征收管理法概述 368
第二节 税务管理 370
第三节 税款征收 379
第四节 税务检查 387
第五节 法律责任 390
第六节 税收征收管理案例分析 394
本章小结 397
练习题 397
参考文献 399