税法概论PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本理论 4

第三节 税收立法与税法的实施 12

第四节 我国现行税法体系 14

第五节 我国税收管理体制 17

本章小结 20

练习题 21

第二章 增值税法 23

第一节 增值税概述 23

第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率 27

第三节 增值税应纳税额的计算 31

第四节 出口货物退（免）税 47

第五节 增值税的征收管理 56

第六节 增值税专用发票的使用和管理 66

第七节 增值税案例分析 72

本章小结 75

练习题 75

第三章 消费税法 79

第一节 消费税概述 79

第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 81

第三节 消费税的计税依据 87

第四节 消费税应纳税额的计算 89

第五节 出口应税消费品退（免）税 98

第六节 消费税的征收管理 99

第七节 消费税案例分析 102

本章小结 104

练习题 105

第四章 营业税法 108

第一节 营业税概述 108

第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率 110

第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算 117

第四节 几种特殊经营行为的税务处理 123

第五节 营业税的税收优惠 127

第六节 营业税的征收管理 133

第七节 营业税案例分析 136

本章小结 139

练习题 139

第五章 城市维护建设税法及教育费附加 142

第一节 城市维护建设税概述 142

第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率 143

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 144

第四节 城市维护建设税的税收优惠 145

第五节 城市维护建设税的征收管理 145

第六节 教育费附加的有关规定 146

本章小结 147

练习题 148

第六章 关税法 150

第一节 关税概述 150

第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率 153

第三节 关税完税价格 158

第四节 关税应纳税额的计算 163

第五节 关税的税收优惠 165

第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定 169

第七节 关税的征收管理 170

第八节 关税案例分析 172

本章小结 176

练习题 176

第七章 资源税法 179

第一节 资源税概述 179

第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额 181

第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算 183

第四节 资源税的税收优惠 184

第五节 资源税的征收管理 185

本章小结 186

练习题 187

第八章 土地增值税法 189

第一节 土地增值税概述 189

第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率 189

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 190

第四节 土地增值税应纳税额的计算 193

第五节 土地增值税的税收优惠 195

第六节 土地增值税的征收管理 196

本章小结 205

练习题 205

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 208

第一节 房产税法 208

第二节 城镇土地使用税法 215

第三节 耕地占用税法 223

本章小结 225

练习题 226

第十章 车船税和车辆购置税法 228

第一节 车船税法 228

第二节 车辆购置税法 235

本章小结 242

练习题 242

第十一章 印花税和契税法 244

第一节 印花税法 244

第二节 契税法 257

本章小结 263

练习题 263

第十二章 企业所得税法 266

第一节 企业所得税概述 266

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 271

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 272

第四节 资产的税务处理 282

第五节 企业所得税应纳税额的计算 286

第六节 企业所得税的税收优惠 292

第七节 企业所得税的征收管理 295

第八节 企业所得税案例分析 307

本章小结 312

练习题 313

第十三章 个人所得税法 316

第一节 个人所得税概述 316

第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率 319

第三节 个人所得税的应税所得项目 324

第四节 个人所得税应纳税所得额的确定 325

第五节 个人所得税应纳税额的计算 329

第六节 个人所得税的税收优惠 347

第七节 个人所得税的征收管理 349

第八节 个人所得税案例分析 358

本章小结 364

练习题 365

第十四章 税收征收管理法 368

第一节 税收征收管理法概述 368

第二节 税务管理 370

第三节 税款征收 379

第四节 税务检查 387

第五节 法律责任 390

第六节 税收征收管理案例分析 394

本章小结 397

练习题 397

参考文献 399