第一章 税法概论 1
第一节 税法要素及作用 1
第二节 我国税收的立法原则 12
第三节 我国税收立法与实施 14
第四节 我国现行税法体系 17
第五节 我国税收管理体制 23
思考题 29
第二章 增值税 30
第一节 增值税基本原理 30
第二节 征税范围与纳税义务人 34
第三节 一般纳税人与小规模纳税人 37
第四节 税率与征收率 39
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 41
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 51
第七节 特殊经营行为的税务处理 51
第八节 进口货物征税 53
第九节 出口货物退（免）税 54
第十节 征收管理 62
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 64
思考练习题 71
第三章 消费税 74
第一节 消费税基本原理 74
第二节 纳税义务人 76
第三节 征税范围 76
第四节 税目与税率 77
第五节 计税依据 81
第六节 应纳税额的计算 84
第七节 出口应税消费品退（免）税 93
第八节 征收管理 95
思考练习题 96
第四章 营业税 97
第一节 营业税基本原理 97
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 98
第三节 税目与税率 100
第四节 计税依据 105
第五节 应纳税额的计算 110
第六节 特殊经营行为的税务处理 111
第七节 税收优惠 115
第八节 征收管理 119
思考练习题 122
第五章 城市维护建设税 124
第一节 城市维护建设税基本原理 124
第二节 纳税义务人 125
第三节 税率 125
第四节 计税依据 125
第五节 应纳税额的计算 126
第六节 税收优惠 126
第七节 征收管理 126
附：教育费附加的有关规定 127
思考练习题 128
第六章 关税 129
第一节 关税基本原理 129
第二节 征税对象与纳税义务人 131
第三节 进出口税则 132
第四节 原产地规定 137
第五节 关税完税价格 137
第六节 应纳税额的计算 143
第七节 税收优惠 144
第八节 征收管理 148
思考练习题 150
第七章 资源税 151
第一节 资源税基本原理 151
第二节 纳税义务人 152
第三节 税目与单位税额 153
第四节 计税依据 154
第五节 应纳税额的计算 155
第六节 税收优惠 155
第七节 征收管理 156
思考练习题 157
第八章 土地增值税 158
第一节 土地增值税基本原理 158
第二节 纳税义务人 160
第三节 征税范围 160
第四节 税率 162
第五节 应税收入与扣除项目 163
第六节 应纳税额的计算 166
第七节 税收优惠 167
第八节 征收管理 167
思考练习题 174
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税 175
第一节 房产税 175
第二节 城镇土地使用税 182
第三节 耕地占用税 189
思考题 192
第十章 车辆购置税和车船税 193
第一节 车辆购置税 193
第二节 车船税 200
思考题 207
第十一章 印花税和契税 208
第一节 印花税 208
第二节 契税 221
思考题 228
第十二章 企业所得税 229
第一节 企业所得税基本原理 229
第二节 纳税义务人与征税对象 231
第三节 税率 232
第四节 应纳税所得额的计算 233
第五节 资产的税务处理 247
第六节 企业重组的所得税处理 251
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 255
第八节 应纳税额的计算 262
第九节 税收优惠 270
第十节 源泉扣缴 281
第十一节 特别纳税调整 281
第十二节 征收管理 284
思考练习题 297
第十三章 个人所得税 300
第一节 个人所得税基本原理 300
第二节 纳税义务人 301
第三节 所得来源的确定 303
第四节 应税所得项目 304
第五节 税率 311
第六节 应纳税所得额的规定 313
第七节 应纳税额的计算 317
第八节 税收优惠 341
第九节 境外所得的税额扣除 345
第十节 征收管理 346
思考练习题 357
第十四章 税收征收管理法 359
第一节 税收征收管理法概述 359
第二节 税务管理 362
第三节 税款征收 373
第四节 税务检查 388
第五节 法律责任 390
第六节 纳税评估管理办法 395
思考练习题 402
第十五章 税务行政法规 404
第一节 税务行政处罚 404
第二节 税务行政复议 409
第三节 税务行政诉讼 417
思考题 422