第1章 概论 1
1.1 税收的概念 1
1.2 税收制度 13
1.3 中国现行的税法体系 24
本章小结 32
习题 33
第2章 流转税制 35
2.1 流转税的性质和特征 35
2.2 我国现行的流转税体系 37
2.3 流转税制设计 38
本章小结 44
习题 44
第3章 增值税 46
3.1 增值税概述 46
3.2 增值税征税范围、纳税义务人和税率 50
3.3 增值税应纳税额的计算 59
3.4 增值税的出口货物退（免）税 70
3.5 增值税的征收管理 74
3.6 增值税专用发票的使用 76
本章小结 78
主要法律依据 79
习题 80
第4章 消费税 88
4.1 消费税概述 88
4.2 消费税纳税义务人、税目及税率 92
4.3 消费税的计税依据 98
4.4 消费税应纳税额的计算 100
4.5 消费税的出口退（免）税 108
4.6 消费税的征收管理 109
本章小结 110
主要法律依据 110
习题 111
第5章 营业税 117
5.1 营业税概述 117
5.2 营业税纳税义务人、征税范围及税率 118
5.3 营业税的应纳税额的计算和计税依据 129
5.4 营业税的征收管理 137
本章小结 138
主要法律依据 138
习题 138
第6章 关税 143
6.1 关税概述 143
6.2 关税的征税对象、纳税义务人及税率 149
6.3 关税应纳税额的计算 151
6.4 行李和邮递物品进口税 161
6.5 关税征收管理 162
本章小结 164
主要法律依据 164
习题 165
第7章 所得税制 169
7.1 所得税制概述 169
7.2 所得税制类型 172
7.3 所得税制设计 175
本章小结 180
习题 181
第8章 企业所得税 182
8.1 企业所得税概述 182
8.2 企业所得税纳税义务人、征税对象及税率 184
8.3 企业所得税应纳税所得额的确定 186
8.4 企业所得税资产的税务处理 196
8.5 企业所得税应纳税额的计算 200
8.6 企业所得税的征收管理 206
8.7 特别纳税调整 208
本章小结 212
主要法律依据 212
习题 213
第9章 个人所得税 217
9.1 个人所得税概述 217
9.2 个人所得税纳税义务人、征税对象及税率 219
9.3 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 228
9.4 个人所得税的申报缴纳 248
本章小结 252
主要法律依据 252
习题 253
第10章 资源课税 257
10.1 资源课税概述 257
10.2 资源税 258
10.3 城镇土地使用税 263
10.4 耕地占用税 270
本章小结 274
主要法律依据 274
习题 274
第11章 财产课税 280
11.1 财产课税概述 280
11.2 房产税 282
11.3 契税 288
11.4 车船税 293
本章小结 297
主要法律依据 297
习题 297
第12章 行为目的课税 301
12.1 行为目的课税概述 301
12.2 印花税 302
12.3 土地增值税 312
12.4 城市维护建设税及教育费附加 320
12.5 车辆购置税 324
本章小结 331
主要法律依据 332
习题 333
习题参考答案 337
参考文献 344