第一章 总论 1
第一节 建设银行会计的意义和作用 1
第二节 建设银行会计的对象和特点 2
第三节 建设银行会计的主要任务 4
第二章 建设银行会计的基本核算方法 7
第一节 会计科目 7
第二节 会计帐户 10
第三节 记帐方法 11
第四节 会计凭证 19
第五节 会计帐簿 26
第三章 结算业务的核算 33
第一节 概说 33
第二节 异地结算业务的核算 35
第三节 同城结算业务的核算 52
第四章 现金出纳业务的核算 61
第一节 概说 61
第二节 向发行库存取现金的核算 62
第三节 现金收、付的核算 63
第四节 库房管理与现金运送 67
第五节 错款处理与交接手续 70
第六节 委托开户银行代办现金出纳业务的核算 72
第五章 联行往来的核算 74
第一节 联行往来概说 74
第二节 辖内往来的核算 75
第三节 系统内联行往来的核算 82
第四节 跨系统汇划款项的核算 90
第六章 基本建设预算拨款业务的核算 98
第一节 概说 98
第二节 基本建设拨款限额的管理与核算 98
第三节 基本建设预算拨款资金收付的核算 110
第四节 基本建设拨款限额移转的核算 123
第五节 基本建设改变拨款关系的核算 124
第六节 未设建行机构的拨款 127
第七章 存款业务的核算 128
第一节 概说 128
第二节 存款业务的核算 132
第三节 存款帐户的对帐、移转和销户的处理手续 142
第四节 存款利息的计算与核算 143
第八章 贷款业务的核算 149
第一节 概说 149
第二节 贷款应用的会计科目和帐户 151
第三节 贷款基金的来源与核算 154
第四节 贷款指标的管理与核算 156
第五节 贷款的发放与收回的核算 159
第六节 贷款的豁免与冲销的核算 161
第七节 贷款户移转经办行的核算 163
第八节 贷款户变动的核算 165
第九节 商业汇票承兑和贴现的核算 167
第十节 贷款利息的核算 175
第九章 业务资金调拨的核算 179
第一节 概说 179
第二节 业务资金调拨的基本做法 181
第三节 调拨资金的核算 186
第四节 业务资金调拨的利息清算 187
第十章 同业往来的核算 190
第一节 概述 190
第二节 与人民银行往来 191
第三节 与各专业银行往来 206
第四节 与投资银行往来 208
第十一章 内部资金的核算 211
第一节 固定资产的核算 211
第二节 库存物资的核算 226
第三节 营业收支和非营业收支的核算 231
第四节 管理费支出的核算 237
第五节 待摊费用的核算 241
第六节 税金和利润的核算 243
第七节 专用基金的核算 247
第八节 单设总务会计的核算 252
第十二章 年度会计决算 257
第一节 年度会计决算的意义和内容 257
第二节 年度会计决算的准备工作 258
第三节 会计决算的主要任务 260
第四节 决算整理期上年帐务的核算 266
第五节 决算整理期结束后的工作 269
第六节 结束上年度帐簿 272
第十三章 会计报表与会计分析 275
第一节 会计报表的作用和编报要求 275
第二节 日常会计报表 276
第三节 年度会计报表 279
第四节 会计分析 287
附录一：中国人民建设银行财务会计工作岗位责任制 302
附录二：机构变更和会计人员交接手续 306
附录三：中国人民建设银行会计科目和帐户一览表 309