建设银行会计PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 建设银行会计的意义和作用 1

第二节 建设银行会计的对象和特点 2

第三节 建设银行会计的主要任务 4

第二章 建设银行会计的基本核算方法 7

第一节 会计科目 7

第二节 会计帐户 10

第三节 记帐方法 11

第四节 会计凭证 19

第五节 会计帐簿 26

第三章 结算业务的核算 33

第一节 概说 33

第二节 异地结算业务的核算 35

第三节 同城结算业务的核算 52

第四章 现金出纳业务的核算 61

第一节 概说 61

第二节 向发行库存取现金的核算 62

第三节 现金收、付的核算 63

第四节 库房管理与现金运送 67

第五节 错款处理与交接手续 70

第六节 委托开户银行代办现金出纳业务的核算 72

第五章 联行往来的核算 74

第一节 联行往来概说 74

第二节 辖内往来的核算 75

第三节 系统内联行往来的核算 82

第四节 跨系统汇划款项的核算 90

第六章 基本建设预算拨款业务的核算 98

第一节 概说 98

第二节 基本建设拨款限额的管理与核算 98

第三节 基本建设预算拨款资金收付的核算 110

第四节 基本建设拨款限额移转的核算 123

第五节 基本建设改变拨款关系的核算 124

第六节 未设建行机构的拨款 127

第七章 存款业务的核算 128

第一节 概说 128

第二节 存款业务的核算 132

第三节 存款帐户的对帐、移转和销户的处理手续 142

第四节 存款利息的计算与核算 143

第八章 贷款业务的核算 149

第一节 概说 149

第二节 贷款应用的会计科目和帐户 151

第三节 贷款基金的来源与核算 154

第四节 贷款指标的管理与核算 156

第五节 贷款的发放与收回的核算 159

第六节 贷款的豁免与冲销的核算 161

第七节 贷款户移转经办行的核算 163

第八节 贷款户变动的核算 165

第九节 商业汇票承兑和贴现的核算 167

第十节 贷款利息的核算 175

第九章 业务资金调拨的核算 179

第一节 概说 179

第二节 业务资金调拨的基本做法 181

第三节 调拨资金的核算 186

第四节 业务资金调拨的利息清算 187

第十章 同业往来的核算 190

第一节 概述 190

第二节 与人民银行往来 191

第三节 与各专业银行往来 206

第四节 与投资银行往来 208

第十一章 内部资金的核算 211

第一节 固定资产的核算 211

第二节 库存物资的核算 226

第三节 营业收支和非营业收支的核算 231

第四节 管理费支出的核算 237

第五节 待摊费用的核算 241

第六节 税金和利润的核算 243

第七节 专用基金的核算 247

第八节 单设总务会计的核算 252

第十二章 年度会计决算 257

第一节 年度会计决算的意义和内容 257

第二节 年度会计决算的准备工作 258

第三节 会计决算的主要任务 260

第四节 决算整理期上年帐务的核算 266

第五节 决算整理期结束后的工作 269

第六节 结束上年度帐簿 272

第十三章 会计报表与会计分析 275

第一节 会计报表的作用和编报要求 275

第二节 日常会计报表 276

第三节 年度会计报表 279

第四节 会计分析 287

附录一：中国人民建设银行财务会计工作岗位责任制 302

附录二：机构变更和会计人员交接手续 306

附录三：中国人民建设银行会计科目和帐户一览表 309