前言 1
税收理论篇 3
第一章 税收概述 3
第一节 税收的概念与特征 3
第二节 税收的产生和发展 7
第三节 税收存在的必要性 14
第四节 税收的职能 18
第二章 税收原则 21
第一节 税收原则概述 21
第二节 西方学者的税收原则理论 22
第三节 我国市场经济条件下的税收原则 31
第三章 税收负担与税负转嫁 37
第一节 税收负担的分类 37
第二节 宏观税收负担水平分析 40
第三节 税负转嫁分析 46
第四章 税制要素与税制结构 58
第一节 税制要素 58
第二节 税收分类 64
第三节 税制结构 66
第五章 税法体系 70
第一节 税法概述 70
第二节 税收法律关系 76
第三节 税法体系 81
第四节 税收实体法与税收程序法 85
中国税制篇 93
第六章 中国税制的建立与发展 93
第一节 新中国税制的建立与发展 93
第二节 社会主义市场经济体制下新税制的建立 102
第七章 增值税 109
第一节 增值税概述 109
第二节 增值税制度的基本内容 115
第三节 增值税专用发票 136
第四节 出口货物退（免）税制度 142
第八章 消费税 152
第一节 消费税概述 152
第二节 消费税纳税人、征税范围及税率 157
第三节 消费税的计算与缴纳 161
第九章 营业税 172
第一节 营业税概述 172
第二节 营业税的纳税人、征税范围及税率 174
第三节 营业税的计算与缴纳 180
第十章 关税 189
第一节 关税概述 189
第二节 中国关税制度的建立及关税政策与作用 195
第三节 海关进出口税则 200
第四节 关税制度的基本内容 203
第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税 212
第十一章 企业所得税 217
第一节 企业所得税概述 217
第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率 219
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 221
第四节 企业所得税的计算与缴纳 235
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 242
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 242
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率 244
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 246
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 253
第十三章 个人所得税 261
第一节 个人所得税概述 261
第二节 个人所得税纳税人、课税对象及税率 264
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 270
第四节 个人所得税的缴纳 272
第十四章 农业税 281
第一节 农业税 281
第二节 农业特产税 287
第三节 牧业税 291
第十五章 资源课税 293
第一节 土地增值税 293
第二节 资源税 299
第三节 城镇土地使用税 304
第四节 耕地占用税 307
第十六章 财产课税 310
第一节 房产税 310
第二节 契税 313
第十七章 行为课税 317
第一节 印花税 317
第二节 车船使用税 325
第三节 城市维护建设税 329
第四节 屠宰税和筵席税 332
参考书目 336