第一章 企业所得税纳税申报概述 1
第一节 企业所得税纳税申报涉及的基本要素 1
第二节 企业所得税纳税申报表体系、结构及其原理 18
第二章 企业所得税月（季）度预缴申报实务 25
第一节 企业所得税月（季）度预缴申报概述 25
第二节 企业所得税月（季）度预缴申报实务 30
第三章 企业所得税年度纳税申报实务 48
第一节 利润总额的确定 48
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 56
第三节 企业所得税应纳税额的确定 65
第四节 年度纳税申报表（主表）附列资料的填报 68
第四章 企业所得税纳税调整实务 69
第一节 所得税纳税调整概述 69
第二节 收入类调整项目的填报 75
第三节 扣除类调整项目的填报 112
第四节 资产类调整项目的填报 144
第五节 其他调整项目的填报 176
第六节 企业重组的纳税调整填报 186
第五章 企业所得税税收优惠纳税申报实务 222
第一节 企业所得税税收优惠概述 222
第二节 免税收入的税务管理 224
第三节 减计收入的税务管理 229
第四节 加计扣除的税务管理 233
第五节 减免所得额的税务管理 240
第六节 低税率优惠的税务管理 253
第七节 减免税的税务管理 268
第八节 加速折旧的税务管理 280
第九节 投资抵扣的税务管理 283
第十节 投资抵免的税务管理 285
第十一节 税收优惠纳税申报实务 301
第六章 境外所得纳税申报实务 308
第一节 境外所得纳税申报概述 308
第二节 境外所得纳税申报实务 311
第七章 跨地区汇总纳税企业申报实务 317
第一节 总分机构汇总纳税概述 317
第二节 跨地区汇总纳税企业纳税申报实务 322
第八章 特殊行业企业所得税纳税申报实务 343
第一节 金融企业所得税纳税申报实务 343
第二节 事业单位、社会团体和民办非企业单位企业所得税纳税申报实务 356
第三节 房地产开发企业所得税纳税申报实务 371
第九章 企业所得税年度纳税申报综合实例 393
第十章 企业所得税核定征收纳税申报实务 425
第一节 企业所得税核定征收概述 425
第二节 企业所得税核定征收纳税申报实务 431
第十一章 非居民企业所得税纳税申报实务 438
第一节 非居民企业所得税纳税申报概述 438
第二节 非居民企业所得税预缴申报实务 443
第三节 非居民企业所得税汇算清缴申报实务 453
第四节 非居民企业所得税扣缴申报实务 466
第十二章 企业清算所得税纳税申报实务 473
第一节 企业清算所得的确定方法 473
第二节 企业清算所得税纳税申报实务 475