第一章 企业内部控制基本规范精解 1
第一节 企业内部控制含义及构成 2
第二节 内部环境精解 12
第三节 风险评估及应对精解 20
第四节 控制活动精解 45
第五节 信息与沟通精解 68
第六节 内部监督精解 76
第七节 惠电公司内控建设实例 82
附：风险评估制度 85
第二章 企业内部控制诊断与评价 91
第一节 企业内部控制诊断测评 92
第二节 运用综合评价方式，测评企业管控风险的能力 98
第三节 运用个别评价方式，测试评价内控状况 105
第四节 内部控制测评报告实例 133
附：内部控制评价制度 144
第三章 组织架构内部控制指引 151
第一节 组织架构的概念、意义及风险 152
第二节 组织架构的设计 154
第三节 组织架构的运行 158
第四节 组织架构实例 160
附：授权核准表 161
第四章 发展战略内部控制指引 165
第一节 发展战略的概念、意义及风险 166
第二节 发展战略的制定与批准 169
第三节 发展战略的实施、监控与调整 174
第四节 企业发展战略实例 178
附：××公司战略规划管理制度 181
第五章 人力资源内部控制指引 188
第一节 人力资源概念、风险与内控要求 189
第二节 人力资源引进与开发控制 192
第三节 人力资源使用与退出机制 195
第四节 人力资源内控实例 198
附：人力资源制度 217
第六章 社会责任内部控制指引 219
第一节 社会责任的概念、风险与内控要求 220
第二节 安全生产责任 224
第三节 产品质量责任 227
第四节 环境保护与资源节约责任 229
第五节 促进就业与员工权益保护责任 232
第六节 社会责任内控实例 234
附：××公司社会责任制度 235
第七章 企业文化内部建设指引 239
第一节 企业文化的概念、目标与风险 240
第二节 企业文化的培育 242
第三节 企业文化的评估体系 247
第四节 企业文化建设实例 249
附：企业文化建设制度 251
第八章 资金活动内部控制指引 262
第一节 资金活动概念、风险及内控要求 263
第二节 筹资活动内控要求 264
第三节 投资活动内控要求 269
第四节 资金营运活动内控要求 273
第五节 资金活动内部控制实例 276
附：资金活动管理制度 287
第九章 采购业务内部控制指引 293
第一节 采购业务概念、风险与内控要求 294
第二节 采购业务风险控制 295
第三节 付款业务风险控制 298
第四节 采购业务内部控制实例 299
附：采购与付款内部控制制度 308
附：供应商质量保证能力调查 313
第十章 资产管理内部控制指引 315
第一节 资产管理概念及内控要求 316
第二节 存货管控要求 318
第三节 固定资产管理要求 325
第四节 无形资产管理要求 329
第五节 资产管控实例 332
附：资产管理风险动态模型 344
第十一章 销售业务内部控制指引 348
第一节 销售概念、风险与内控要求 349
第二节 销售业务风险及其管控 351
第三节 货款回收内部控制 360
第四节 销售业务内部控制实例 362
附：奥华公司销售业务相关制度 379
第十二章 研发业务内部控制指引 382
第一节 研究与开发概念、风险与内控要求 383
第二节 研发立项与控制 387
第三节 研究成果开发与保护控制 391
第四节 研发业务内部控制实务 395
附：××公司研发业务相关制度 400
第十三章 工程项目内部控制指引 404
第一节 工程项目概念、风险与内控要求 405
第二节 工程立项流程、风险及控制 408
第三节 工程招标流程、风险及控制 414
第四节 工程造价风险及控制 419
第五节 工程建设流程、风险及控制 421
第六节 工程验收流程、风险控制及后评估 425
第七节 工程项目内部控制实例 429
附：工程项目相关制度 434
第十四章 担保业务内部控制指引 447
第一节 担保业务概念、风险与控制要求 448
第二节 担保业务评估与审批控制 451
第三节 担保业务执行与监控 455
第四节 担保业务内部控制实例 462
附：担保业务相关制度 465
第十五章 业务外包内部控制指引 471
第一节 业务外包概念、风险与内控要求 472
第二节 业务外包承包方选择 476
第三节 业务外包实施中控制 480
第四节 业务外包内部控制实例 482
附：业务外包相关制度 487
第十六章 财务报告内部控制指引 496
第一节 财务报告概念、风险与内控要求 497
第二节 财务报告编制风险控制 499
第三节 财务报告对外提供风险控制 502
第四节 财务报告分析利用 504
第五节 财务报告内部控制实例 506
附：财务报告制度 511
第十七章 全面预算内部控制指引 518
第一节 全面预算概念、风险及内控要求 519
第二节 全面预算管理机制及业务流程 521
第三节 全面预算编制、审批与下达控制 524
第四节 全面预算执行与调整控制 528
第五节 全面预算考核风险与控制 531
第六节 全面预算内部控制实例 532
附：预算管理制度 536
第十八章 合同管理内部控制指引 544
第一节 合同概念、风险与内控要求 545
第二节 合同调查与签订风险及控制 548
第三节 合同履行控制与后评估 552
第四节 合同管理内部控制实例 554
第十九章 内部信息传递指引 561
第一节 内部信息传递概念、风险与内控要求 562
第二节 内控报告形成及风险防范 563
第三节 内控报告使用与保密风险控制 568
第四节 内部信息传递内控实例 570
附：内部信息相关规章制度 573
第二十章 信息系统内部控制指引 578
第一节 信息系统概念、风险与内控要求 579
第二节 信息系统开发风险及控制 581
第三节 信息系统运行与维护风险及控制 589
第四节 信息系统内控实例 593
附：信息系统相关制度 594
附录 604
附录1 财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 604
附录2 《企业内部控制评价指引》 612
参考文献 616