企业内部控制实务PDF电子书下载

第一章 企业内部控制基本规范精解 1

第一节 企业内部控制含义及构成 2

第二节 内部环境精解 12

第三节 风险评估及应对精解 20

第四节 控制活动精解 45

第五节 信息与沟通精解 68

第六节 内部监督精解 76

第七节 惠电公司内控建设实例 82

附：风险评估制度 85

第二章 企业内部控制诊断与评价 91

第一节 企业内部控制诊断测评 92

第二节 运用综合评价方式，测评企业管控风险的能力 98

第三节 运用个别评价方式，测试评价内控状况 105

第四节 内部控制测评报告实例 133

附：内部控制评价制度 144

第三章 组织架构内部控制指引 151

第一节 组织架构的概念、意义及风险 152

第二节 组织架构的设计 154

第三节 组织架构的运行 158

第四节 组织架构实例 160

附：授权核准表 161

第四章 发展战略内部控制指引 165

第一节 发展战略的概念、意义及风险 166

第二节 发展战略的制定与批准 169

第三节 发展战略的实施、监控与调整 174

第四节 企业发展战略实例 178

附：××公司战略规划管理制度 181

第五章 人力资源内部控制指引 188

第一节 人力资源概念、风险与内控要求 189

第二节 人力资源引进与开发控制 192

第三节 人力资源使用与退出机制 195

第四节 人力资源内控实例 198

附：人力资源制度 217

第六章 社会责任内部控制指引 219

第一节 社会责任的概念、风险与内控要求 220

第二节 安全生产责任 224

第三节 产品质量责任 227

第四节 环境保护与资源节约责任 229

第五节 促进就业与员工权益保护责任 232

第六节 社会责任内控实例 234

附：××公司社会责任制度 235

第七章 企业文化内部建设指引 239

第一节 企业文化的概念、目标与风险 240

第二节 企业文化的培育 242

第三节 企业文化的评估体系 247

第四节 企业文化建设实例 249

附：企业文化建设制度 251

第八章 资金活动内部控制指引 262

第一节 资金活动概念、风险及内控要求 263

第二节 筹资活动内控要求 264

第三节 投资活动内控要求 269

第四节 资金营运活动内控要求 273

第五节 资金活动内部控制实例 276

附：资金活动管理制度 287

第九章 采购业务内部控制指引 293

第一节 采购业务概念、风险与内控要求 294

第二节 采购业务风险控制 295

第三节 付款业务风险控制 298

第四节 采购业务内部控制实例 299

附：采购与付款内部控制制度 308

附：供应商质量保证能力调查 313

第十章 资产管理内部控制指引 315

第一节 资产管理概念及内控要求 316

第二节 存货管控要求 318

第三节 固定资产管理要求 325

第四节 无形资产管理要求 329

第五节 资产管控实例 332

附：资产管理风险动态模型 344

第十一章 销售业务内部控制指引 348

第一节 销售概念、风险与内控要求 349

第二节 销售业务风险及其管控 351

第三节 货款回收内部控制 360

第四节 销售业务内部控制实例 362

附：奥华公司销售业务相关制度 379

第十二章 研发业务内部控制指引 382

第一节 研究与开发概念、风险与内控要求 383

第二节 研发立项与控制 387

第三节 研究成果开发与保护控制 391

第四节 研发业务内部控制实务 395

附：××公司研发业务相关制度 400

第十三章 工程项目内部控制指引 404

第一节 工程项目概念、风险与内控要求 405

第二节 工程立项流程、风险及控制 408

第三节 工程招标流程、风险及控制 414

第四节 工程造价风险及控制 419

第五节 工程建设流程、风险及控制 421

第六节 工程验收流程、风险控制及后评估 425

第七节 工程项目内部控制实例 429

附：工程项目相关制度 434

第十四章 担保业务内部控制指引 447

第一节 担保业务概念、风险与控制要求 448

第二节 担保业务评估与审批控制 451

第三节 担保业务执行与监控 455

第四节 担保业务内部控制实例 462

附：担保业务相关制度 465

第十五章 业务外包内部控制指引 471

第一节 业务外包概念、风险与内控要求 472

第二节 业务外包承包方选择 476

第三节 业务外包实施中控制 480

第四节 业务外包内部控制实例 482

附：业务外包相关制度 487

第十六章 财务报告内部控制指引 496

第一节 财务报告概念、风险与内控要求 497

第二节 财务报告编制风险控制 499

第三节 财务报告对外提供风险控制 502

第四节 财务报告分析利用 504

第五节 财务报告内部控制实例 506

附：财务报告制度 511

第十七章 全面预算内部控制指引 518

第一节 全面预算概念、风险及内控要求 519

第二节 全面预算管理机制及业务流程 521

第三节 全面预算编制、审批与下达控制 524

第四节 全面预算执行与调整控制 528

第五节 全面预算考核风险与控制 531

第六节 全面预算内部控制实例 532

附：预算管理制度 536

第十八章 合同管理内部控制指引 544

第一节 合同概念、风险与内控要求 545

第二节 合同调查与签订风险及控制 548

第三节 合同履行控制与后评估 552

第四节 合同管理内部控制实例 554

第十九章 内部信息传递指引 561

第一节 内部信息传递概念、风险与内控要求 562

第二节 内控报告形成及风险防范 563

第三节 内控报告使用与保密风险控制 568

第四节 内部信息传递内控实例 570

附：内部信息相关规章制度 573

第二十章 信息系统内部控制指引 578

第一节 信息系统概念、风险与内控要求 579

第二节 信息系统开发风险及控制 581

第三节 信息系统运行与维护风险及控制 589

第四节 信息系统内控实例 593

附：信息系统相关制度 594

附录 604

附录1 财政部、审计署、证监会、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 604

附录2 《企业内部控制评价指引》 612

参考文献 616