第一章 税法总论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法基本理论 6
第三节 税收立法与税法的实施 12
第四节 我国现行税法体系 16
第五节 我国税收管理体制 22
第二章 增值税法 29
第一节 增值税基本原理 29
第二节 征税范围及纳税义务人 33
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 38
第四节 税率与征收率 42
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 57
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 57
第八节 进口货物征税 59
第九节 出口货物退（免）税 62
第十节 征收管理 79
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 86
第三章 消费税法 98
第一节 消费税基本原理 98
第二节 纳税义务人与征税范围 101
第三节 税目与税率 102
第四节 计税依据 107
第五节 应纳税额的计算 110
第六节 征收管理 117
第四章 营业税法 122
第一节 营业税基本原理 122
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 123
第三节 税目与税率 125
第四节 计税依据 129
第五节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 135
第六节 税收优惠 138
第七节 征收管理 143
第五章 城市维护建设税法 148
第一节 城市维护建设税基本原理 148
第二节 纳税义务人与税率 150
第三节 计税依据与应纳税额的计算 150
第四节 税收优惠和征收管理 151
第六章 关税法 155
第一节 关税基本原理 155
第二节 征税对象与纳税义务人 158
第三节 进出口税则 158
第四节 完税价格与应纳税额的计算 161
第五节 税收优惠 167
第六节 征收管理 171
第七章 资源税法 173
第一节 资源税基本原理 173
第二节 纳税义务人与税目、单位税额 175
第三节 课税数量与应纳税额的计算 176
第四节 税收优惠和征收管理 177
第八章 土地增值税法 181
第一节 土地增值税基本原理 181
第二节 纳税义务人与征税范围 182
第三节 税率 185
第四节 应税收人与扣除项目 185
第五节 应纳税额的计算 188
第六节 税收优惠 192
第七节 征收管理 193
第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 198
第一节 房产税法 198
第二节 城镇土地使用税法 204
第三节 耕地占用税法 213
第十章 车辆购置税法和车船税法 217
第一节 车辆购置税法 217
第二节 车船税法 223
第十一章 印花税法和契税法 231
第一节 印花税法 231
第二节 契税法 243
第十二章 企业所得税法 252
第一节 企业所得税基本原理 252
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 254
第三节 应纳税所得额的计算 256
第四节 资产的税务处理 268
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 273
第六节 企业重组的所得税处理 283
第七节 税收优惠 286
第八节 应纳税额的计算 296
第九节 源泉扣缴 304
第十节 特别纳税调整 304
第十一节 征收管理 307
第十三章 个人所得税法 319
第一节 个人所得税基本原理 319
第二节 纳税义务人与征税范围 321
第三节税率与应纳税所得额的确定 328
第四节 应纳税额的计算 333
第五节 税收优惠 357
第六节 境外所得的税额扣除 360
第七节 征收管理 361
第十四章 国际税收协定 377
第一节 国际税收协定概述 377
第二节 国际重复征税及其产生 379
第三节 国际重复征税消除的主要方法 382
第四节 国际避税与反避税 386
第五节 国际税收协定 398
第十五章 税收征收管理法 405
第一节 税收征收管理法概述 405
第二节 税务管理 408
第三节 税款征收 418
第四节 税务检查 431
第五节 法律责任 433
第六节 纳税评估管理办法 438
第七节 纳税担保试行办法 445
第十六章 税务行政法制 451
第一节 税务行政处罚 451
第二节 税务行政复议 456
第三节 税务行政诉讼 467
第十七章 税务代理 472
第一节 税务代理的一般理论 472
第二节 企业涉税基础工作的代理 477
第三节 商品和劳务税纳税申报代理 486
第四节 所得税纳税申报代理 492
第五节 税务咨询 495
第六节 税务筹划 499