2011年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本理论 6

第三节 税收立法与税法的实施 12

第四节 我国现行税法体系 16

第五节 我国税收管理体制 22

第二章 增值税法 29

第一节 增值税基本原理 29

第二节 征税范围及纳税义务人 33

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 38

第四节 税率与征收率 42

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 45

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 57

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 57

第八节 进口货物征税 59

第九节 出口货物退（免）税 62

第十节 征收管理 79

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 86

第三章 消费税法 98

第一节 消费税基本原理 98

第二节 纳税义务人与征税范围 101

第三节 税目与税率 102

第四节 计税依据 107

第五节 应纳税额的计算 110

第六节 征收管理 117

第四章 营业税法 122

第一节 营业税基本原理 122

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 123

第三节 税目与税率 125

第四节 计税依据 129

第五节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 135

第六节 税收优惠 138

第七节 征收管理 143

第五章 城市维护建设税法 148

第一节 城市维护建设税基本原理 148

第二节 纳税义务人与税率 150

第三节 计税依据与应纳税额的计算 150

第四节 税收优惠和征收管理 151

第六章 关税法 155

第一节 关税基本原理 155

第二节 征税对象与纳税义务人 158

第三节 进出口税则 158

第四节 完税价格与应纳税额的计算 161

第五节 税收优惠 167

第六节 征收管理 171

第七章 资源税法 173

第一节 资源税基本原理 173

第二节 纳税义务人与税目、单位税额 175

第三节 课税数量与应纳税额的计算 176

第四节 税收优惠和征收管理 177

第八章 土地增值税法 181

第一节 土地增值税基本原理 181

第二节 纳税义务人与征税范围 182

第三节 税率 185

第四节 应税收人与扣除项目 185

第五节 应纳税额的计算 188

第六节 税收优惠 192

第七节 征收管理 193

第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 198

第一节 房产税法 198

第二节 城镇土地使用税法 204

第三节 耕地占用税法 213

第十章 车辆购置税法和车船税法 217

第一节 车辆购置税法 217

第二节 车船税法 223

第十一章 印花税法和契税法 231

第一节 印花税法 231

第二节 契税法 243

第十二章 企业所得税法 252

第一节 企业所得税基本原理 252

第二节 纳税义务人、征税对象与税率 254

第三节 应纳税所得额的计算 256

第四节 资产的税务处理 268

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 273

第六节 企业重组的所得税处理 283

第七节 税收优惠 286

第八节 应纳税额的计算 296

第九节 源泉扣缴 304

第十节 特别纳税调整 304

第十一节 征收管理 307

第十三章 个人所得税法 319

第一节 个人所得税基本原理 319

第二节 纳税义务人与征税范围 321

第三节税率与应纳税所得额的确定 328

第四节 应纳税额的计算 333

第五节 税收优惠 357

第六节 境外所得的税额扣除 360

第七节 征收管理 361

第十四章 国际税收协定 377

第一节 国际税收协定概述 377

第二节 国际重复征税及其产生 379

第三节 国际重复征税消除的主要方法 382

第四节 国际避税与反避税 386

第五节 国际税收协定 398

第十五章 税收征收管理法 405

第一节 税收征收管理法概述 405

第二节 税务管理 408

第三节 税款征收 418

第四节 税务检查 431

第五节 法律责任 433

第六节 纳税评估管理办法 438

第七节 纳税担保试行办法 445

第十六章 税务行政法制 451

第一节 税务行政处罚 451

第二节 税务行政复议 456

第三节 税务行政诉讼 467

第十七章 税务代理 472

第一节 税务代理的一般理论 472

第二节 企业涉税基础工作的代理 477

第三节 商品和劳务税纳税申报代理 486

第四节 所得税纳税申报代理 492

第五节 税务咨询 495

第六节 税务筹划 499