第1篇 入门 1
Chapther 1导论 2
1-1财政与意识型态 3
政府之有机性观点 3
政府之机械性观点 4
本书的观点 5
1-2简述政府 6
法令架构 6
政府规模 8
支出 10
收入 12
我们待讨论的议题 14
摘要 14
问题讨论 15
本章附录：财政学之相关研究 16
Chapther2实是分析之工具 18
2-1理论的角色 19
2-2因果关系相对於相关性 21
2-3实验研究 22
进行一个实验研究 22
实验研究的陷阱 23
2-4观察研究 24
进行一个观察研究 25
观察研究的陷阱 27
2-5准实验研究 27
进行一个准实验研究 28
准实验研究的陷阱 31
2-6结论 31
摘要 32
问题讨论 33
Chapther3规范分析之工具 35
3-1福利经济学 35
纯粹的经济交换 35
生产经济 39
3-2福利经济学之第一基本定理 42
3-3公平与福利经济学之第二基本定理 43
3-4市场失灵 47
市场力量 48
市场之不存在 48
综述 49
3-5辩论福利经济学 50
摘要 51
问题讨论 52
第2篇 公共支出：公共财与外部性 55
Chapther4公共财 56
4-1公共财之定义 56
4-2有效地提供公共财 59
导出效率条件 61
达到效率之问题 63
搭便车的问题 64
4-3民营化之争论政 65
公共相对於私人之提供 66
公共相对於私人之生产 67
4-4公共财与公共选择 70
摘要 70
问题讨论 70
本章附录：显露偏好机制 72
Chapther5外部性 74
5-1外部性之本质 75
5-2图解分析 77
含意 78
结论 81
5-3私人的反应 82
谈判与寇斯定理 82
合并 84
社会习俗 84
5-4公共对外部性之反应：课税和补贴 85
课税 85
补贴 86
5-5公共对外部性之反应：排放费以及总量管制与交易计画 88
排放费 89
总量管制与交易 92
排放费相对於总量管制与交易 94
命令与控制管制 98
5-6美国的反应 99
以诱因为基础的方法之进展 101
5-7所得分配之含意 103
谁受益？ 103
谁负担成本？ 103
5-8正的外部性 104
几点注意事项 105
摘要 106
问题讨论 107
Chapther 6政治经济 110
6-1直接民主制 111
全体一致同意原则 111
多数决原则 112
互投赞成票 116
亚罗的不可能定理 118
6-2代议民主制 120
当选之政客 120
公务人员 123
特别利益 125
其他参与者 128
6-3解释政府成长 129
控制政府成长 132
结论 135
摘要 135
问题讨论 136
Chapther 7教育 139
7-1合理化政府对教育的干预 140
教育是公共财吗？ 140
教育会产生正的外部性吗？ 140
教育市场是不公平的吗？ 142
7-2政府干预教育能达成什么效果 143
政府的干预排挤了私人教育吗？ 143
政府支出改善了教育成果吗？ 144
公共支出与教育品质 145
教育能增加收入吗？ 146
7-3公立教育之新方向 148
特许学校 149
学券制 149
学校绩效责任制 151
摘要 152
问题讨论 153
Chapther8成本—效益分析 155
8-1现值 156
将现在的钱对应到未来的价值 156
将未来的钱对应到现在的价值 156
通货膨胀 158
8-2私部门之计画评估 158
内部报酬率 160
效益—成本比率（益本比） 161
8-3政府计画的折现率 162
基於私部门报酬的报酬率 162
社会折现率 163
实务上的政府折现 164
8-4评价公共效益与成本 165
市场价格 165
调整后之市场价格 165
消费者剩馀 166
从经济行为推论 168
评价无形的资产 170
8-5成本—效益分析人员玩弄的手段 171
连锁反应的手段 171
利用劳工的手段 171
重复计算的手段 172
8-6分配上的考量 172
8-7不确定性 173
8-8应用：缩小班级规模是值得的吗？ 174
折现率 174
成本 175
效益 175
结果与评价 176
8-9政府的采用（及不采用） 176
摘要 178
问题讨论 178
计算确定等值 180
第3篇 公共支出：社会保险与所得维持 183
Chapther9医疗照护市场 184
9-1医疗照护有什么特别之处？ 184
保险的角色 185
风险共担的角色 190
医疗保险市场中的逆向选择 190
保险与道德风险 194
在医疗照护市场的其他资讯问题 200
医疗照护的外部性 201
9-2我们想要有效率地提供医疗照护吗？ 201
家长式作风 201
无保险的问题 201
高医疗照护成本 204
摘要 207
问题讨论 208
Chapther 10政府与医疗照护市场 210
10-1私人医疗保险 211
雇主提供保险的隐性补助金 211
雇主提供医疗保险的优点 213
雇主提供的医疗保险与工作套牢 213
成本控制与私人保险 214
10-2政府提供的医疗保险：医疗照护与医疗补助计画 215
医疗照护计画：概述 216
医疗照护计画下的成本控制 220
医疗照护计画：对支出与健康的影响 222
医疗补助计画：概述 223
医疗补助计画：对健康的影响 225
10-3医疗照护的改革 226
对个人的强制要求 227
医疗储蓄帐户 228
单一付费者 229
最后的思维 230
摘要 231
问题讨论 232
Chapther 11社会安全 233
11-1为何有社会保险？ 233
消费平抑与年金市场 233
逆向选择与年金市场 235
其他的正当理由 236
11-2社会安全的结构 237
基本组成 238
分配问题 241
信托基金 246
11-3社会安全对经济行为之影响 247
储蓄行为 247
退休决策 251
含意 253
11-4社会安全之长期压力 253
11-5社会安全的改革 255
维持现行制度 255
制度的私有化 257
11-6结论 260
摘要 261
问题讨论 262
Chapther12所得重分配：概念性议题 265
12-1所得分配 266
阐释分配资料 268
12-2所得重分配的合理性 270
简单功利主义 270
极大化最小准则 273
柏雷托效率的所得重分配 274
非个人主义观点 275
其他考量 276
12-3支出的影响 277
相对价格的效果 278
公共财 278
实物移转的评价 279
实物转移的理由 281
12-4结论 282
摘要 282
问题讨论 283
Chapther 13为穷人而设的支出计画 285
13-1简述福利支出 285
13-2针对贫困家庭的暂时援助 286
13-3所得补贴与工作诱因 287
基本的取舍 287
工作诱因分析 288
工作的要求 293
时间限制 294
家庭的结构 294
国家相对於州的管理 295
13-4劳动所得税赋减免 295
13-5补充性安全所得 297
13-6医疗补助计画 298
13-7失业保险 299
保险金 300
财源 300
对失业之影响 301
13-8食物券与儿童营养 302
13-9住宅援助 303
13-10提高所得计画 304
教育 304
就业与职业训练 305
13-11综述 305
摘要 308
问题讨论 308
第4篇 租税分析之架构 311
Chapther 14课税与所得分配 312
14-1租税归宿：综论 313
只有人才可以负担租税 313
应同时考虑所得的来源与用途 314
归宿视价格如何决定而定 314
归宿视税收如何配置而定 314
几种衡量租税累进的方式 315
14-2部分均衡模型 317
商品的单位税 317
从价税 321
对生产要素课税 322
没有竞争下的货物课税 324
利润税 326
租税归宿与资本化 327
14-3一般均衡模型 328
租税相等关系 328
哈柏格模型 330
各种租税的分析 331
一些限制 333
归宿研究之应用 334
14-4结论 335
摘要 336
问题讨论 336
Chapther15课税与效率 339
15-1超额负担之定义 340
问题与答案 343
15-2以需求曲线衡量超额负担 347
事先存在的扭曲 349
补贴的超额负担 350
所得税的超额负担 352
财政学轻松的一面 353
15-3生产投入的差别课税 354
15-4效率的课税重要吗？ 356
摘要 357
问题讨论 357
超额负担的公式 359
多重税制与次佳理论 359
Chapther 16有效率且公平的课税 361
16-1最适的商品课税 361
伦赛法则 362
公平性之考量 365
摘要 366
对家庭课税的应用 366
16-2最适的使用费 367
综述 369
16-3最适的所得税 370
艾吉渥斯模型 370
当代的研究 371
16-4政治与时间矛盾的问题 373
16-5税制设计的其他准则 374
水平公平 374
实行税制之成本 377
逃税 378
16-6综述 383
摘要 384
问题讨论 384
第5篇 美国的税收制度 387
Chapther 1 7个人所得税 388
17-1基本结构 388
17-2定义所得 389
H-S所得所包含的项目 391
实务上与概念上的问题 391
评估H-S准则 392
17-3不列入计算的货币所得 393
州及地方政府发行债券的利息 393
某些股利 394
资本利得 395
雇主对福利计画之提拨 397
某些储蓄的类型 397
赠与与继承 398
17-4免税额与扣除额 399
免税额 399
扣除额 400
对税基之影响 405
税式支出 405
税务简化的问题 406
17-5税率结构 408
有效税率相对於法定税率 409
17-6租税与通货膨胀 411
通货膨胀如何影响税赋 411
解决税赋/通货膨胀的问题 412
17-7选择性最低税负 413
17-8课税单位与婚姻税之选择 415
背景 415
婚姻税的分析 417
17-9国际所得的课税方式 419
17-10州所得税 420
17-11政治与税制改革 420
摘要 421
问题讨论 422
Chapther 18个人的课税与行为 424
18-1劳动供给 425
理论上的考量 425
注意事项 428
劳动供给与税收 431
综述 433
18-2储蓄 433
租税优惠储蓄帐户 439
租税与资本匮乏 440
18-3住宅决策 441
改革之提议 443
18-4投资组合 444
18-5留意政治与弹性 446
摘要 446
问题讨论 447
Chapther 19公司税 448
19-1为何要对公司课税 448
19-2结构 449
扣除员工薪资 450
扣除利息费用，但不包括股利 450
扣除折旧 450
无投资租税减免 452
股利相对於保留盈馀之处理 453
公司资本之有效税率 453
19-3归宿与超额负担 454
对公司资本课税 454
对经济利润课税 454
19-4对行为之影响 456
总实质投资 456
资产的类型 459
公司筹资 459
19-5州政府所课征的公司税 462
19-6对跨国企业之课税 463
评估 464
19-7公司税之改革 466
两税合一 466
股利宽减 468
摘要 469
问题讨论 470
Chapther 20赤字财政 472
20-1公债规模有多庞大？ 472
解释赤字、盈馀与负债等数据 475
总结 477
20-2债务之负担 478
勒纳之观点 478
世代重叠模型 479
新古典模型 480
李嘉图模型 482
综述 483
20-3加税还是举债？ 483
受益原则 483
世代间的公平 483
效率上的考量 483
总体经济上之考量 485
道德及政治上的考量 485
20-4综述 486
摘要 487
问题讨论 487
Chapther21对消费及财富之课税 489
21-1个人消费税之效率与公平 490
效率的问题 490
公平的问题 491
财政学较为轻松的一面 492
21-2零售税 495
课征销售税之理由 496
州销售税之效率与分配意涵 496
课征国家零售税吗？ 497
21-3加值税 498
实施的问题 498
美国适用加值税吗？ 499
21-4霍尔—拉布旭卡（Hall-Rabushka）均一税 501
21-5现金流量税 502
21-6所得税相对於消费税 503
消费税的优点 503
消费税之缺点 504
两个税制共同的问题 506
21-7财富税 506
21-8遗产税及赠与税 508
课税的理由 508
法规 511
遗产税及赠与税之改革 513
21-9基本租税改革的展望 514
摘要 515
问题讨论 515
第5篇 多重政府间之财政 519
Chapther 22联邦制度下的公共财政 520
22-1背景介绍 521
22-2社区之形成 522
22-3帝波模型 523
帝波之假设 524
帝波与真实世界 525
22-4最适联邦制度 526
分权制度的缺点 526
分权制度之优点 529
含意 530
联邦制度下的公共教育 532
22-5财产税 533
财产税的归宿与效率的影响 534
人们为何如此嫌恶财产税？ 539
22-6政府间的补助 541
补助的种类 542
捕蝇纸效果 547
政府间对教育的补助 547
22-7综述 548
摘要 549
问题讨论 549
Appendix个体经济学的一些基本概念 551
A-1需求与供给 551
需求 551
供给 553
均衡 554
投入的供给与需求 556
衡量供给与需求曲线的形状 556
A-2选择理论 556
偏好 556
预算限制 559
需求曲线的推导 564
替代与所得效果 564
A-3边际分析 566
A-4消费者及生产者剩馀 568
消费者剩馀 568
生产者剩馀 570
索引 571