目录 1
第一章 税法基本知识 1
第一节 税收的概念和税收的职能 1
第二节 税收的产生与发展 6
第三节 我国现行税制体系 23
第四节 税收分类 35
第五节 税制构成要素 40
本章小结 52
复习思考题 53
第二章 增值税 54
第一节 增值税概述 54
第二节 增值税纳税人 61
第三节 征税范围 67
第四节 税率与征收率的确定 70
第五节 增值税的减、免税 73
第六节 一般纳税人应纳税额的计算 75
第七节 小规模纳税人应纳税额的计算 93
第八节 进口货物征税 94
第九节 出口货物退（免）税 96
第十节 申报与缴纳 106
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 108
本章小结 114
复习思考题 115
练习题 115
第三章 消费税 119
第一节 消费税概述 119
第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率 121
第三节 消费税应纳税额的计算 125
第四节 消费税的征收管理 139
本章小结 141
复习思考题 142
练习题 142
第一节 营业税概述 144
第四章 营业税 144
第二节 营业税的征收范围和纳税人 146
第三节 营业税的税目、税率和减免税 151
第四节 应纳税额的计算与征收 165
本章小结 179
复习思考题 180
练习题 180
第五章 城市维护建设税及教育费附加 181
第一节 城市维护建设税 181
第二节 教育费附加 186
本章小结 187
复习思考题 188
练习题 188
第六章 资源税 189
第一节 资源税概述 189
第二节 纳税人、税目和税额 191
第三节 资源税的计算 204
第四节 资源税的征收管理 206
本章小结 207
复习思考题 208
练习题 208
第七章 企业所得税 209
第一节 企业所得税概述 209
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 210
第三节 应纳税所得额的计算 212
第四节 企业所得税税收优惠 227
第五节 企业所得税应纳税额的计算 234
第六节 企业所得税的征收管理 243
本章小结 245
复习思考题 246
练习题 246
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 248
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 248
第二节 应纳税所得额的计算 252
第三节 应纳税额的计算 266
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 272
本章小结 281
复习思考题 281
练习题 282
第九章 个人所得税 285
第一节 个人所得税概述 285
第二节 个人所得税的基本法律内容 288
第三节 个人所得税应纳税额的计算 303
第四节 个人所得税额的征收 332
本章小结 338
复习思考题 339
练习题 339
第十章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 341
第一节 城镇土地使用税 341
第二节 土地增值税 346
第三节 耕地占用税 360
本章小结 364
复习思考题 365
练习题 365
第十一章 关税 366
第一节 关税概述 366
第二节 征税对象及纳税义务人 372
第三节 海关进出口税则 373
第四节 原产地规定 383
第五节 关税完税价格的审定 384
第六节 应纳税额的计算 392
第七节 关税减免 394
第八节 进境物品进口税的征收 400
第九节 关税征收管理 401
本章小结 403
复习思考题 404
练习题 404
第一节 契税 406
第十二章 契税和印花税 406
第二节 印花税 411
本章小结 417
复习思考题 418
练习题 418
第十三章 房产税和城市房地产税 419
第一节 房产税 419
第二节 城市房地产税 426
本章小结 430
复习思考题 431
练习题 431
第十四章 车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税 433
第一节 车辆购置税 433
第二节 车船使用税 441
第三节 车般使用牌照税 449
复习思考题 453
本章小结 453
练习题 454
第十五章 税收征收管理制度 456
第一节 《税收征收管理法》概述 456
第二节 税务登记 457
第三节 账簿和凭证管理 462
第四节 发票管理 465
第五节 纳税申报 469
第六节 税款征收 471
第七节 税务检查 480
本章小结 482
复习思考题 482
第十六章 税务行政复议和行政诉讼 483
第一节 税务行政复议 483
第二节 税务行政诉讼 491
本章小结 497
复习思考题 497