1．财务宏观环境篇 3
第一章 财务主管必备税法知识 3
第一节 财务主管必备的企业所得税知识 3
一 企业所得税征税对象和纳税人 3
二 企业所得税税率 6
三 企业所得税应纳税所得额的确定 7
四 应纳税所得额的计算方法 10
五 应纳企业所得税的计算方法 12
六 企业所得税税款的缴纳 17
第二节 财务主管必备的流转税知识 19
一 增值税 19
二 消费税 38
三 营业税 54
第三节 财务主管必备的资源税知识 62
一 资源税纳税人 62
二 资源税扣缴义务人 62
三 资源税征税范围 63
四 资源税的税目与税额 64
五 应纳税额的计算 65
六 资源税税款的缴纳 67
第四节 避税知识 68
一 避税是政策给的机会 70
二 避税是企业经营理性的选择 71
三 避税是企业竞争的需要 71
第五节 合法避税与节税、逃税、漏税知识 72
第六节 财务主管合法避税方法 74
一 费用分配避税法 74
二 转让定价避税法 76
三 利用税收优惠进行避税 78
第二章 财务主管必备金融知识 81
第一节 筹资知识 81
一 企业筹资的动机 81
二 企业筹资的要求 82
第二节 财务主管筹资方法 83
一 自有资金与借入资金 84
二 长期资金与短期资金 85
三 内部筹资与外部筹资 85
第三节 企业筹资必经程序 87
一 筹集投入资本的种类 88
二 筹集投入资本的形式分类 88
三 筹资投入资本的条件 88
五 筹集非现金出资的估价 89
四 筹集投入资本的程序 89
第四节 投资知识 91
第五节 现代财务主管的投资理念 92
一 投资决策的静态分析法 93
二 投资决策的动态分析法 94
第六节 股票知识 97
一 股票按股东权利和义务分为普通股和优先股 98
二 股票按票面有无记名分为记名股票和无记名股票 98
五 股票按发行时间的先后可分为始发股和新股 99
三 股票按票面是否标明金额可分为有面额股票和无面额股票 99
四 股票按投资主体的不同，可分为国家股、法人股、个人股和外资股 99
六 我国目前的股票还按发行对象和上市地区，分为A种股票、B种股票、H种股票和N种股票 100
第七节 企业发行股票的条件与程序 100
一 企业股票的发行条件 100
二 企业股票的发行程序 102
第八节 企业股票发行方法与推销方式 105
一 股票的发行方法 105
二 股票的推销方式 107
第九节 企业股票上市知识 108
一 股票上市条件 108
二 股票上市决策 110
第十节 债券知识 111
一 债券分类 111
二 债券筹资利弊 113
一 债券的发行资格和条件 114
第十一节 企业发行债券的条件与程序 114
二 债券的发行程序 115
第十二节 财务主管确定债券发行价格的方法 117
一 决定债券发行价格的因素 117
二 确定债券发行价格的方法 118
2．财务微观环境篇 121
第三章 财务主管必备生产知识 121
第一节 生产计划知识 121
一 生产计划的主要指标 121
二 生产计划的编制程序 123
三 生产计划的编制原则 124
第二节 长期生产计划的编制 126
一 分析企业内外环境 127
二 拟定和优化计划方案 128
三 综合平衡，编制计划草案 128
四讨论修正与批准实施 130
二 月度生产计划管理与编制 131
第三节 短期生产计划的编制与管理 131
一 季度生产计划管理与编制 131
三 旬（周）生产计划管理与编制 132
第四节 财务主管必备产品生产管理知识 132
一 管理车间在制品、库存在制品的流转和统计 132
二 确定半成品、在制品的合理储备和进行成套率检查 133
三 加强存贮管理，发挥中间仓库的控制作用 133
第五节 财务主管必备产品开发管理知识 133
一 新产品的种类和发展方向 134
二 新产品开发的策略 135
三 新产品开发的方式和过程 136
第四章 财务主管必备采购知识 138
第一节 采购预算方法 138
第二节 采购二要素：采购数量与采购价格 139
一 要素一：采购数量 139
二 要素二：采购价格 142
第三节 采购业务的内部控制方法 146
一 加强采购人员素质管理 147
二 适当提高采购人员的工资待遇 148
三 建立健全采购规章制度，健全奖惩机制 148
四 搞好首单采购，创造好的基础环境 149
五 建立采购控制制度 149
第四节 存货的管理控制方法 154
一 进销（出）存系统 156
二 储存的分类 157
三 周转库存系统 158
四 存货过程概述 159
五 存货费用概述 161
六 库存控制原理和方法 166
第五章 财务主管必备销售知识 166
第一节 企业所处市场的竞争程度分析方法 166
一 资源评估法 170
第二节 销售定价方法 172
二 决策树分析法 172
一 定价问题 173
二 定价程序 174
三 定价策略和政策 176
四 定价方法 183
第三节 财务主管的销售预算方法 183
一 销售费用预算 185
二 销售预算方法 187
三 应收账款的回收预算和存货预算 188
第四节 销售业务的内部控制 188
一 年度计划控制 194
二 盈利能力控制 197
三 直接成本和间接成本 198
四 效率控制 204
第一节 财务机构的设置 215
第六章 财务主管必备制度知识 215
3．部门组织计划篇 215
五 市场营销审计 215
一 财务与会计并为一体的组织形式 216
二 财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式 217
第二节 企业内部控制制度 217
一 组织机构控制 218
二 业务记录控制 218
三 业务处理程序控制 218
第三节 各项业务的内部控制方法 218
一 控制现金收入 220
二 控制现金支出 222
第四节 财务主管第二现金准备方略 222
一 零用金方面的内部控制 222
二 内部控制和电脑 222
三 股票和公司债券 223
第五节 成本全程控制 224
四 证券的内部控制 224
一 设计的重要性 225
二 销管费用控制 227
三 业务费用控制 231
第七章 财务主管必备计划知识 231
第一节 计划 231
第二节 计划的基本程序 232
第三节 财务主管主持制定本部门计划的方法 234
一 预测与模型 235
第四节 财务战略、财务计划和财务报告 235
二 假定推测法 236
三 基准的确定 237
第五节 财务主管必备相关部门计划知识 237
一 人事部门计划 242
二 总务部门计划 246
一 重视信誉和形象的思想 249
第一节 企业公共关系意识 249
第八章 财务主管必备公共关系意识 249
三 新产品开发部门计划 249
4．财务公共关系篇 249
二 注重双向信息交流的思想 250
三 注重企业的经济效益和社会整体效益的思想 250
第二节 财务主管财务公共关系意识的建立 251
一 财务公共关系对企业形象和信誉的重视 252
二 会计信息的双向交流思想 252
三 财务公共关系注重企业经济效益与社会效益相统一 253
第三节 财务公共关系的活动原则 253
一 “以信为本”的准则 253
二 “做重于说”的准则 254
三 及时、适当的原则 254
四 互惠原则 254
一 建立良好的财务工作环境 255
二 树立良好的会计工作人员形象 255
第四节 建立优秀部门总体形象 255
第九章 财务主管与公司上级的关系 258
第一节 做上级的好帮手和参谋 258
第二节 与上司进行沟通的技巧 260
一 客观原则 261
二 公正原则 261
三 廉洁原则 261
第一节 建立部门工作原则 261
第十章 与其他职能部门的关系应对 261
第二节 如何与销售部门进行沟通 262
一 销售收入问题上的沟通与协调 262
二 在销售成本问题上的沟通与协调 263
三 在销售费用方面的沟通与协调 263
第三节 如何与生产部门进行沟通 263
一 材料消耗方面 263
二 定员方面 264
三 劳动定额方面 265
第四节 如何与采购部门进行沟通 266
第一节 财务主管与拖欠债款企业的关系协调 270
一 找到原因是收回欠款的前提 270
二 应收账款的分类 270
第十一章 财务主管与有业务往来企业的关系 270
三 对有争议的欠款的追收 271
四 对还款有困难的欠款追收 271
第二节 财务主管防范债款拖欠技巧 272
一 选择有付款能力的客户 272
二 用现金折扣来代替赊销 273
三 赊销的控制方法 274
四 对应收款实施跟踪管理 275
第三节 财务主管与债权人的关系协调 276
一 还债要有计划 276
二 还债要主动 277
三 还债要立足长远利益 278
第一节 如何处理好与政府机构的公共关系 279
第十二章 财务主管与非企业单位的关系 279
一 协调好与政府的关系是企业成功的根本保证 280
二 结交政界——最有效、最直接的方法 280
三 借助政治的东风 280
四 获取政府信息——把握点石成金的魔杖 281
五 寻求政府的支持与调解 281
六 协调与政府关系的方略 282
第二节 与财政、税务部门的关系应对 282
一 税务登记管理 283
二 纳税申报 289
三 减免、缓缴、退税款 322
第三节 财务主管与银行的关系应对 327
一 金融政策对企业的影响 327
二 中央银行 328
三 四大国有银行 329
四 新兴的商业银行 330
五 其他的金融机构 331
六 怎样管理好你的账户 332
第四节 财务主管争取贷款的技巧 336
一 不能差多少借多少 336
二 巧妙寻求担保 337
三 选取的抵押品 338
四 确定借款额度和期限 340
五 申请办理借款时的注意事项 342
六 积极资金，消极资金，统统擒来 343
七 恰如其分的申请贷款材料 344
八 成功申请贷款的要诀 346
第五节 财务主管的银行贷款策略 347
一 重塑正确的贷款观念 347
二 要明确的是贷款不是出售现有资产 347
五 要有相当比例的自筹款 348
七 不轻诺、不寡信 348
六 财务报表不可少 348
三 突出亮点 348
四 欲取之，必先予之 348
八 未雨绸缪 349
九 银行的衡量尺度是什么 349
第六节 财务主管与银行交往的艺术 349
一 知己知彼，有的放矢 350
三 美化自己 351
四 志当存高远 351
二 小题大作 351
五 同舟共济 352
六 贷款不能逾期不还 352
七 展期注意事宜 353
八 展期、逾期不还不等于呆账 353
九 狡兔三窟 353
十 细微之处须当心 356
十一 妙手借款，扭转困境 359
十二 经济衰退期的借款方法 360