第一章税法概论 1
第一节税法的概念 1
目 录 1
第二节税法的地位及与其他法律的关系 6
第三节我国税收的立法原则 8
第四节我国税法的制定与实施 10
第五节我国现行税法体系 13
第六节我国税收管理体制 19
第一节征税范围及纳税义务人 26
第二章增值税法 26
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 29
第三节税率与征收率的确定 32
第四节一般纳税人应纳税额的计算 33
第五节小规模纳税人应纳税额的计算 44
第六节几种特殊经营行为的税务处理 45
第七节进口货物征税 48
第八节出口货物退（免）税 50
第九节纳税义务发生时间与纳税期限 61
第十节纳税地点与纳税申报 62
第十一节增值税专用发票的使用及管理 75
第三章消费税法 85
第一节纳税义务人 85
第二节税目、税率 85
第三节应纳税额的计算 89
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 94
第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算 96
第六节兼营不同税率应税消费品的税务处理 99
第七节进口应税消费品应纳税额的计算 100
第八节 出口应税消费品退（免）税 101
第九节纳税义务发生时间与纳税期限 102
第十节纳税地点与纳税申报 103
第四章营业税法 107
第一节纳税义务人 107
第二节税目、税率 109
第三节计税依据 113
第四节应纳税额的计算 118
第五节几种经营行为的税务处理 119
第六节税收优惠 123
第七节纳税义务发生时间与纳税期限 127
第八节纳税地点与纳税申报 129
第五章城市维护建设税法 133
第一节纳税义务人 133
第二节税率 134
第三节计税依据 134
第四节应纳税额的计算 134
第六节征收管理与纳税申报 135
第五节税收优惠 135
附：教育费附加的有关规定 137
第六章关税法 139
第一节征税对象及纳税义务人 139
第二节进出口税则 140
第三节原产地规定 147
第四节关税完税价格 148
第五节应纳税额的计算 154
第六节关税减免 155
第七节行李和邮递物品进口税 159
第八节关税征收管理 159
第七章资源税法 162
第一节纳税义务人 162
第二节税目、单位税额 162
第三节课税数量 164
第四节应纳税额的计算 165
第五节税收优惠 166
第六节征收管理与纳税申报 167
第八章土地增值税法 170
第一节纳税义务人 171
第二节征税范围 172
第三节税率 175
第四节应税收入与扣除项目的确定 176
第五节应纳税额的计算 179
第六节税收优惠 181
第七节征收管理与纳税申报 182
第一节纳税义务人 187
第九章城镇土地使用税法 187
第三节应纳税额的计算 188
第二节征税范围 188
第四节税收优惠 192
第五节征收管理与纳税申报 195
第十章房产税法 199
第一节纳税义务人及征税对象 199
第二节征税范围 200
第三节计税依据与税率 200
第五节税收优惠 202
第四节应纳税额的计算 202
第六节征收管理与纳税申报 204
第十一章车船使用税法 207
第一节纳税义务人 207
第二节征税范围 208
第三节税率 208
第四节应纳税额的计算 210
第五节税收优惠 211
第六节征收管理与纳税申报 212
第十二章印花税法 215
第一节纳税义务人 215
第二节税目、税率 216
第三节应纳税额的计算 220
第四节税收优惠 224
第五节征收管理与纳税申报 226
第六节对违反税法规定行为的处罚 228
第十三章 契税法 230
第一节征税对象 231
第二节纳税义务人与税率 232
第三节应纳税额的计算 233
第四节税收优惠 234
第五节契税征收管理 235
第十四章企业所得税法 237
第一节纳税义务人及征税对象 237
第二节税率 239
第三节应纳税所得额的计算 239
第四节资产的税务处理 265
第五节股权投资与合并分立的税务处理 269
第六节应纳税额的计算 275
第七节税收优惠 280
第八节税额扣除 286
第九节征收管理与纳税申报 289
第十五章外商投资企业和外国企业所得税法 309
第一节纳税义务人及征税对象 309
第三节应纳税所得额的计算 311
第二节税率 311
第四节资产的税务处理 320
第五节税收优惠 323
第六节境外所得已纳税款的扣除 337
第七节关联企业业务往来 338
第八节应纳税额的计算 340
第九节征收管理与纳税申报 344
第十六章个人所得税法 353
第一节纳税义务人 354
第二节所得来源的确定 356
第三节应税所得项目 357
第四节税率 364
第五节应纳税所得额的规定 366
第六节应纳税额的计算 369
第七节税收优惠 384
第八节境外所得的税额扣除 387
第九节纳税申报及缴纳 388
第一节税收征收管理法概述 395
第十七章税收征收管理法 395
第二节税务管理 399
第三节税款征收 409
第四节税务检查 423
第五节法律责任 426
第十八章税务行政法制 433
第一节税务行政处罚 433
第二节税务行政复议 439
第三节税务行政诉讼 445
第四节税务行政赔偿 449