第一篇 Excel在会计中的应用 1
第1章 Excel在会计凭证中的应用 1
本章学习目标 1
1.1会计凭证概述 1
1.1.1会计凭证的概念 1
1.1.2会计凭证的种类 2
1.2记账凭证的填制 4
1.2.1记账凭证的填制程序 4
1.2.2记账凭证模板的设计 4
1.2.3记账凭证的填制 7
习题一 10
第2章 Excel在会计账簿中的应用 12
本章学习目标 12
2.1会计账簿概述 12
2.1.1会计账簿的概念 12
2.1.2会计账簿的种类 13
2.2会计账簿的登记 14
2.2.1明细账的格式和登记 14
2.2.2总账的格式和登记 18
习题二 22
3.1.2财务报告的内容 23
3.1.1财务报告的概念 23
本章学习目标 23
第3章 Excel在财务报告中的应用 23
3.1财务报告概述 23
3.1.3财务报告的编制要求 24
3.2会计报表的编制 25
3.2.1会计报表的编制方法 25
3.2.2会计报表的生成 34
3.2.3现金流量表的编制和生成 36
3.3会计报表的分析 46
3.3.1比率分析 46
3.3.2趋势分析 50
习题三 55
3.3.3综合分析 55
第4章 Excel在日常费用统计中的应用 57
本章学习目标 57
4.1日常费用记录表 57
4.1.1建立日常费用记录表 57
4.1.2日常费用统计表格式设置 58
4.2利用数据透视表进行统计 59
4.2.1建立“部门—时间”数据透视表 59
4.2.2建立“摘要—部门”数据透视图 63
4.3.1分类汇总 65
4.3利用分类汇总统计日常费用 65
4.3.2创建一个“月”分类汇总 66
习题四 67
第5章 Excel在工资管理中的应用 68
本章学习目标 68
5.1工资表的建立 68
5.1.1工资表结构的建立 68
5.1.2工资表数据的输入 69
5.2工资表的模板 71
5.2.1工资表模板的设计 71
5.2.2工资表模板的使用 72
5.3.2工资数据透视表的规划设计 73
5.3工资数据的统计 73
5.3.1工资数据透视表的建立 73
习题五 74
第二篇 Excel在财务管理中的应用 75
第6章 财务预测 75
本章学习目标 75
6.1财务预测概述 75
6.1.1预测分析步骤 75
6.1.2预测分析方法 76
6.1.3预测分析内容 76
6.2.1趋势外推分析法 77
6.2销售预测 77
6.3利润预测 83
6.3.1目标利润预测 83
6.2.2因果分析法 83
6.3.2利润敏感性分析 84
6.3.3概率分析法在利润预测中的应用 85
6.4成本预测与资金需要量预测 87
6.4.1成本预测 87
6.4.2资金需要量预测 89
习题六 90
7.1财务预算 92
7.1.1销售预算 92
第7章 财务预算和财务计划 92
本章学习目标 92
7.1.2生产预算 94
7.1.3直接材料预算 95
7.1.4直接人工预算 97
7.1.5制造费用预算 97
7.1.6产品成本预算 98
7.1.7销售与管理费用预算 99
7.1.8现金预算 100
7.1.9预计损益表 102
7.1.10预计资产负债表 103
7.2财务计划模型 104
7.2.1预计财务报表的方法 105
7.2.2建立财务计划模型 105
7.2.3调整预计财务报表 108
7.2.4改变财务计划与政策 108
习题七 109
8.1筹资决策概述 110
8.1.1筹资分析与决策模型的内容 110
本章学习目标 110
第8章 筹资决策 110
8.1.2资金的时间价值及函数 111
8.2长期借款筹资分析模型 115
8.2.1长期借款 115
8.2.2建立长期借款分析基本模型 116
8.2.3长期借款模拟运算表分析模型 117
8.3租赁筹资模型设计 120
8.3.1租赁分类和计算 120
8.3.2筹资相关函数 121
8.3.3建立租赁筹资模型 122
8.4租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计 125
8.4.1租赁方案现金流量表的建立 126
8.4.2举债方案现金流量表的建立 127
习题八 129
第9章 投资决策 131
本章学习目标 131
9.1投资决策方法 131
9.1.1简单法 131
9.1.2贴现法 132
9.1.3投资决策模型的内容 133
9.2投资决策模型 133
9.2.1投资回收期法模型 134
9.2.2净现值法模型 136
9.2.3内含报酬率法模型 138
9.3投资风险分析模型 139
9.3.1风险与风险报酬 139
9.3.2风险调整贴现率法的含义 140
9.3.3投资风险分析模型 141
习题九 144
第10章 日常管理 145
本章学习目标 145
10.1固定资产管理 145
10.1.1固定资产管理概述 145
10.1.2固定资产更新决策模型 148
10.2流动资产管理 152
10.2.1流动资产管理概述 153
10.2.2货币资产管理——最佳现金持有量决策模型 154
10.2.3存储决策——最优订货批量决策模型 157
10.2.4应收账款管理模型 160
10.3销售管理 162
10.3.1销售流向分析模型 162
10.3.2销售业绩分析模型 165
10.4.1成本管理概述 166
10.4成本管理 166
10.4.2产品成本计划模型 167
10.4.3产品成本分析模型 168
10.5利润管理 172
10.5.1利润管理概述 173
10.5.2单一产品量本利分析——多因素变动分析模型 174
10.5.3目标利润分析 177
10.5.4多种产品量本利分析模型 179
习题十 181
11.1创建财务模型 182
11.1.1创建简单模型 182
本章学习目标 182
第11章 利用VBA建立财务模型 182
11.1.2模型扩充 183
11.2利用VBA建立财务模型 184
11.2.1VBA程序的结构特征 184
11.2.2VBA语法的特点 187
11.2.3VBA的界面制作工具 189
11.2.4自定义函数 192
习题十一 194
12.1.1供给与需求的概念 195
12.1供给与需求概述 195
本章学习目标 195
第12章 供给与需求 195
第三篇 Excel在经济管理中的应用 195
12.1.2均衡价格和产量分析 196
12.2供需模型 196
12.2.1建立工作表 196
12.2.2求解需求函数和供给函数 197
12.2.3供需曲线模型的创建 198
12.3供需模型的延伸 200
12.3.1坐标轴互换 200
12.3.2均衡模型 202
12.3.3总供需曲线 202
12.4.2创建雷达理论模型 204
12.4.1雷达理论模型 204
12.4雷达理论 204
12.4.3模型分析 207
习题十二 209
第13章 消费者理论 210
本章学习目标 210
13.1消费者理论概述 210
13.2创建模型 210
13.2.1边际效用分析法 210
13.2.2无差异曲线分析法 214
13.2.3预算线 214
13.2.4消费者均衡 215
习题十三 216
第14章 生产者理论 218
本章学习目标 218
14.1生产者理论概述 218
14.2一种产品与一种可变生产要素的生产关系 218
14.2.1建立生产关系模型 219
14.2.2总产量曲线 219
14.2.3平均产量曲线 220
14.2.4边际产量曲线 220
14.2.5图解TP、AP、MP的关系 221
14.3.1生产者均衡Ⅰ 222
14.3生产者均衡 222
14.3.2生产者均衡Ⅱ 224
14.4模型延伸 226
14.4.1单一均衡点模型 226
14.4.2多均衡点模型 227
习题十四 228
第15章 成本理论 230
本章学习目标 230
15.1成本理论概述 230
15.2.1成本表模型 231
15.2创建模型 231
15.2.2总成本曲线图 232
15.2.3平均成本与边际成本曲线图 233
习题十五 234
第16章 厂商理论与垄断市场结构 235
本章学习目标 235
16.1完全竞争厂商理论概述 235
16.2完全竞争的市场结构 236
16.2.1成本、收益与利润表模型 236
16.2.2平均收益与边际收益曲线图 237
16.2.3总收益曲线图 237
16.3垄断厂商理论概念 238
16.2.4利润最大化所决定的最适合产量曲线图 238
16.3.1成本、收益与利润表模型 239
16.3.2平均收益与边际收益曲线图 240
16.3.3垄断厂商的总收益与总成本曲线图 241
16.3.4利润曲线图 241
16.3.5垄断厂商的短期均衡 242
习题十六 242
第17章 凯恩斯理论模型 244
本章学习目标 244
17.1民间消费与储蓄模式 244
17.1.1消费函数 244
17.1.2储蓄函数 246
17.1.345°线与消费函数 247
17.1.4投资曲线 249
17.2均衡收入 250
17.2.1均衡收入模型 250
17.2.2图解均衡收入与45°线分析法 250
17.2.3投资等于储蓄分析法 251
17.3简单凯恩斯模型的延伸 252
17.3.1模型求解 252
17.3.2图解均衡收入 253
17.3.3利用I＋G曲线和S＋T曲线求解均衡收入 254
17.4.1IS曲线 255
17.4修正凯恩斯模型——IS—LM分析法 255
17.4.2LM曲线 256
17.4.3商品市场与货币市场均衡 257
17.4.4模型延伸 259
习题十七 260
第四篇 Excel在统计中的应用 261
第18章 数据描述统计分析 261
本章学习目标 261
18.1集中趋势的测定与分析 261
18.1.1集中趋势的测定内容 261
18.1.2用Excel工作表函数描述集中趋势 261
18.1.3三种平均数的特点 263
18.2离中趋势的测定与分析 264
18.2.1离中趋势的测定内容 264
18.2.2用Excel函数计算标准差 264
18.2.3四分位数与四分位距 265
18.3分布形态的测定与分析 266
18.3.1分布形态的测定内容 266
18.3.2用Excel工作表函数描述分布形态 266
习题十八 268
19.1.1概率与概率分布 269
19.1概率分布 269
本章学习目标 269
第19章 概率分布与抽样分布 269
19.1.2二项分布 270
19.1.3正态分布 271
19.2抽样分布 274
19.2.1利用Excel模拟抽样过程 274
19.2.2总体分布与抽样分布 276
19.2.3中心极限定理 276
19.2.4t分布 277
习题十九 278
20.1参数估计的基本内容 279
第20章 参数估计 279
本章学习目标 279
20.2总体均值区间估计 280
20.2.1总体均值区间估计的基本内容 280
20.2.2利用Excel计算总体均值置信区间 281
20.2.3必要抽样容量的计算公式 281
20.2.4利用Excel计算必要样本单位数 282
20.3总体比例区间估计 283
20.3.1样本比例的区间估计 283
20.3.2估计总体比例的必要抽样容量 284
20.4.1方差估计的内容和x2工作表函数 285
20.4总体标准差及方差的估计 285
20.4.2总体方差的置信区间 286
习题二十 286
第21章 假设检验 287
本章学习目标 287
21.1假设检验的基本思想和步骤 287
21.1.1假设检验的基本思想 287
21.1.2假设检验的基本步骤 289
21.2总体标准差已知条件下均值双侧检验 289
21.2.1构造检验统计量 289
21.2.3临界值法 292
21.2.2P值法 292
21.3标准差未知时总体均值的假设检验 293
21.4总体方差的假设检验 294
21.4.1总体方差假设检验的基本思想及步骤 294
21.4.2总体方差单侧检验 295
21.4.3总体方差双侧检验 296
习题二十一 296
第22章 方差分析 297
本章学习目标 297
22.1单因素方差分析 297
22.1.1单因素方差分析的构想 297
22.1.2检验模型 299
22.1.3方差分析表 300
22.2运用单因素方差分析工具 301
22.3双因素方差分析 302
22.3.1无重复双因素方差分析 302
22.3.2有重复的双因素方差分析 304
习题二十二 305
第23章 回归分析 306
本章学习目标 306
23.1线性回归分析的基本原理 306
23.1.1回归分析的概念 306
23.2.1利用图表进行分析 307
23.1.2回归分析的主要内容 307
23.2图表分析与回归函数分析 307
23.2.2Excel中的回归分析工作表函数 309
23.2.3利用工作表函数进行回归分析 310
23.3Excel回归分析工具 311
23.3.1回归分析工具的主要内容 311
23.3.2回归分析工具的应用 312
23.3.3回归分析工具的输出解释 313
23.4多元回归分析 314
23.5非线性回归分析 315
习题二十三 316
本章学习目标 317
24.1时间数列的基本特征 317
24.1.1时间数列的概念与特点 317
24.1.2时间数列的构成与分解 317
第24章 时间数列分析与预测 317
24.2移动平均法分析与预测 318
24.2.1移动平均法的概念及特点 318
24.2.2趋势图直接预测法 318
24.2.3利用Excel创建公式预测 320
24.2.4利用移动平均分析工具预测 321
24.3.1时间数列预测工作表函数 322
24.3回归法分析与预测 322
24.3.2使用直线函数和趋势函数进行线性预测 324
24.3.3使用指数函数和增长函数进行非线性预测 325
24.4指数平滑法分析与预测 325
24.4.1指数平滑法的基本内容与要求 325
24.4.2指数平滑分析工具预测 327
24.4.3最佳平滑常数的确定 327
24.5季节变动的测定与分析 328
习题二十四 329
参考文献 330